第壹天看出納講究專業
第壹章出納總則——丁是丁，卯是卯
1.1看會流程
出納工作的具體流程是什麽？
出納工作過程中常見差錯有哪些？
剛參加出納工作很容易在實踐中出現錯誤，有什麽防範技巧嗎？
公司剛剛開業，怎麽開始記日記賬？
剛成立的公司要買哪些出納用品？
新上任壹家公司的出納，怎樣與原出納進行工作交接？
出納人員工作交接書的範本是什麽樣子？
保險櫃的鑰匙老板也有壹把，是原出納留下的，這樣做對嗎？
公司財務部人不多，出納和會計的分工不明確，本應如何分工？
1.2看會、練會突出技能
點鈔的基本程序是怎樣的？
怎樣整點硬幣？
出納應該具備怎樣的點鈔技能？
出納怎樣識別假幣？
人民幣怎樣防偽？
出納人員發現假幣如何處理？
出納人員對殘缺貨幣如何處理？
出納人員應該怎樣保護好貨幣？
出納人員怎樣使用保險櫃？
第二章月憑證，要規整；賬款符，心坦然
2.1第壹天工作遇到的憑證、賬簿問題
在哪裏購買賬簿，需要準備什麽？
如何啟用賬簿，該交哪些稅？
如何啟用、登記、更換和保管出納賬簿？
會計憑證上數字與文字該如何書寫？
怎樣處理記賬憑證的附件？
過路費等小票粘貼後，單據計算怎麽數？
原始憑證分割單如何做？
如何填寫記賬憑證的日期？
如何寫憑證摘要？
2.2第壹天當出納用到的憑證、賬簿處理技巧
未拿到銀行對賬單，本月的賬是不是等到次月才能登記呢？
在私企，老板讓我拿現金發工資，發完工資還剩壹些現金，該如何登賬？
出納現金賬和銀行賬是根據會計的憑證來做嗎，怎麽做？
出納應該做哪些憑證？
怎樣設置和登記總分類賬及明細賬？
怎樣登記現金及銀行存款日記賬？
公司沒有票據的用餐補助怎麽記現金賬？
對於各種問題的原始憑證如何處理？
現金賬少於借款單，最後得出的數為負數，該怎麽和庫存現金對賬呢？
出納的流水賬余額與庫存現金不壹致的情況怎麽辦？
如何更正錯誤的記賬憑證？
登記現金日記賬和銀行賬，如果出現空頁，是用紅色筆劃還是用黑色筆劃？
結賬時能否用紅字？
從外單位取得的原始憑證如有遺失怎樣處理？
出納憑證如何裝訂、傳遞和保管？
怎樣填制出納報告單？
票未認證可以跨年沖紅嗎？
企業即將註銷，成立新公司，是否還應保存原有賬簿？
第三章EXCEL要勤學勤看，用時方知重要性
3.1EXCEL基礎知識
EXCEL中的公式操作有哪些？
如何恢復損壞的EXCEL文檔？
3.2工作中運用EXCEL
如何建立現金日記賬？
如何建立銀行存款日記賬？
怎樣用EXCEL快速錄入小數？
如何利用EXCEL制作工資計算表？
如何利用EXCEL計算銀行還貸？
第二天記出納工作講究政策和及時
第四章報銷票據內容全，要會簽
4.1當出納第二天遇到的報銷單處理問題
什麽費用可以使用費用報銷單？費用報銷單的具體用途是什麽？
報銷差旅費有哪些標準和檔次？
出差過程中因故請假壹天返家，由家裏返回工作地，這筆交通費是否能報銷？
差旅費報銷時怎樣處理？出納需要熟悉的流程是什麽？
如何處理差旅費的預借與報銷？
員工出差國外，預借美元報銷後多出的美元用人民幣付給他，該如何做賬？
怎麽區別誤餐費、住宿費和招待費呢？
辦稅員證培訓的發票擡頭開的個人的名字，而不是公司名字，能否報銷？
老板在外地錢不夠讓我從賬戶上轉給他，該怎麽做賬？
報銷金額大於銀行備用金該怎麽辦？
老總給的報銷發票該如何填寫報銷單？
現金支票的用途填寫有講究嗎？用途填“備用金”，金額有上限嗎？
4.2當出納第二天遇到的審核問題
被代扣的水電費、電話費的報銷以及職工代扣款項需要領導簽字嗎？
費用發票，老板簽字是在憑證上還是在發票上？
請款單上的部門簽字是指請款人所在部門負責人的簽字嗎？
審核票據時壹般要註意哪幾點呢？
第五章收現金，點兩遍；支現金，先審單
5.1出納與現金打交道需要靜頭腦
公司有壹筆金額比較大的貨款，用現金付款有沒有影響，付款需要辦理什麽手續？
經手人簽字非要實際來領現金的人簽字嗎？
老板或出納可以做經手人嗎？
保險櫃被撬，出納該怎麽辦？
對於發現的現金差錯怎樣處理？
每個月的資金需求如何計算？
現金收入如何辦理？
現金支出如何辦理？
現金的提取具體程序是什麽？
5.2現金管理細節不能忘
如何保管現金、票據及印章？
備用金如何領用和報銷？
如何進行工資的支付？
第六章出納差錯及其防範要記牢
6.1錯、失款
錯、失款的含義是什麽？
造成錯、失款的原因是什麽？
6.2常見的出納差錯
現金收、付款中的常見差錯有哪些？
憑證中的常見差錯有哪些？
賬簿中的主要差錯有哪些？
6.3出納差錯的防範
如何查找出納錯賬？
如何避免差錯的發生？
第三天做出納職業講究社會性
第七章銀行往來要細心
7.1出納與票據打交道要規範
公司剛搬了辦公地點，是否需要重新辦理銀行賬戶呢？
出納接收到支票後為何有時寫背書字樣，有時填寫銀行進賬單？
怎樣辦理支票掛失？
什麽是旅行支票？
收到客戶的銀行承兌匯票時，已開發票，對方又要求開收據
該如何做？
票據行為術語的確切含義是什麽？
什麽是收入傳票和支出傳票？
怎樣申請銀行匯票？
經常能接受到匯票，怎麽判斷匯票是否生效呢？
收到重復匯票怎麽辦？
怎樣辦理銀行匯票的退款？
怎樣處理銀行匯票結算時的手續費？
收款單位怎樣受理銀行匯票？
怎樣辦理銀行匯票的背書？
出納人員打借條合理嗎？
收款單位怎樣受理銀行本票？
怎樣進行本票結算？
怎樣辦理銀行本票的退款？
怎樣辦理銀行本票的背書轉讓？
如何識別真假本票？
出納人員怎樣對有價證券進行管理？
現金支票、轉賬支票的收款人可以是個人嗎？
對方公司收到銀行退票後我公司又重新開票，該怎麽登賬？
被退回的已作廢的支票如何處理？
支票開錯了以後，可不可以不讓主管發現直接去銀行註銷本張支票？
寫錯的支票和電匯單如何處理？
用轉賬支票付款時把轉賬支票給收款人時要收款人在存根聯上簽字嗎？
轉賬支票都可以支付什麽？
怎樣領用支票？
怎樣簽發現金支票？
怎樣簽發轉賬支票？
怎樣進行支票結算？
如何辦理支票的驗付和退票？
怎樣處理收到的轉賬支票？
7.2銀行實務操作平下心
沒有銀行回單能入賬嗎？
去銀行提現，用途壹般是寫什麽？
單位被銀行停止簽發支票該如何處理？
銀行對賬單究競有什麽用處？
每個月必須去銀行打印對賬單嗎？
借款時怎樣對銀行進行選擇？
特殊的銀行賬戶有幾類？如何管理？
公司要開立壹個專門用來交稅的建行賬戶，需要什麽材料去辦呢？
銀行結算有哪些種類、有什麽區別？
企業辦理銀行結算需要向銀行繳納哪些費用？怎樣核算？
匯兌結算時怎樣辦理匯款？
匯兌結算時怎樣領取匯款？
匯兌結算時的手續費是如何收取？
公司的財務章和法人章交由壹人管理合規嗎？
如何更換公司財務章？
怎樣辦理印章掛失？
電匯、信匯、票據都是怎麽回事呢？
收到銀行匯票要不要填寫進賬單？
銀行匯票在什麽情況下可能被銀行拒付？
公司讓我拿著自己的身份證到兩個銀行辦理私人存折可以嗎？
單位進賬時要填壹份進賬單，是在銀行填嗎？
給對方電匯和銀行匯票具體有什麽區別？
如何辨識假匯票？
收到重復匯款怎麽辦？
銀行保函如何辦理？
每筆匯款都需要出納親自去嗎？
公司有兩個銀行賬戶，如果需要啟用壹個賬戶的錢轉到另壹個賬戶中該如何操作？
轉賬有沒有額度限制？
對方公司用轉賬支票付給公司錢，我可以直接填進賬單給銀行辦理嗎？
當天用轉賬支票存入銀行的錢，第二天是否可以取出來用？
外幣銀行存款日記賬上的匯兌損益如何反映？
如何辦理貼現？
“法人賬戶透支”如何辦理？
ATM及POS交易手續費如何收取？
壹個銀行的賬戶銷戶，如何將錢轉入到另壹個銀行？
銀行銷戶要什麽手續？
7.3出納與銀行打交道外匯知識少不了
公司收到美元後要做哪些處理？
什麽是外匯？
什麽是匯率？
外匯標價的方法有幾種？
匯率的種類有哪些？
哪些外匯收入必須按銀行持牌匯率全部結售給外匯指定銀行？
哪些外匯收入可以向外匯局申請後，在外匯指定銀行開立賬戶，辦理結匯？
外匯賬戶的開立有哪些規定？
外匯賬戶的使用有哪些規定？
外匯賬戶的變更和撤銷有哪些規定？
外匯賬戶如何辦理轉戶？
外匯賬戶如何辦理閉戶？
7.4出納與銀行打交道信用卡也要記
怎樣申請和領用信用卡？
信用卡的結算程序是怎樣的？
第八章稅務往來要虛心，員工保險月月交
8.1報稅前要懂發票處理
發票的填開有哪些規定？
1張增值稅發票，2家企業怎麽分？
發票紅字如何處理？
進項稅可以留待下月抵扣嗎？
出納人員填寫票據時應註意什麽？
開給客戶的發票，因對方工作交接出錯，導致發票遺失，要求我們重開可以嗎？
發票如何領購、保管及撤銷？
違反發票規定的處罰有哪些？
防偽開票系統怎樣抄報稅？
8.2報稅實務要做好
報稅業務屬於會計還是出納的工作？
哪些稅應該去國稅局繳納？
哪些稅應該去地稅局繳納？
去年的印花稅可以補交嗎？
有醫療保險的職工刷卡付住院費用，醫保公司把錢轉到公司賬戶上，該怎麽做賬？
為職工繳納各種保險會計處理與稅法處理的區別是什麽呢？
稅務登記證如何辦理、使用及管理？
如何註銷企業稅務登記證？
公司要註銷重新設立，都需要做哪些工作？
電子報稅的流程是怎樣的？
如何辦理出口退稅？
如何辦理稅務代理？
如何進行稅款繳納？
如何辦理延期申報，期限為多長？
常用發票有幾種？
如何代開發票？
發票管理有哪些內容？
8.3員工待遇要做全
社會保險是怎麽回事？
如何辦理社會保險？
如何辦理住房公積金？
醫保的正確賬務處理是怎樣？
第九章出納必知
9.1出納的職能和作用
9.2出納工作的組織
9.3出納的職責與權限
9.4出納工作的基本原則
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