公司財務分析報告範文1
財務分析報告
(壹)財務績效的總體水平
根據公司公開發布的數據，我們運用多種財務分析方法進行綜合分析，認為本期財務狀況較上年同期有較大幅度的增長。
財務報表分析(壹)資產負債表資產負債會計年度貨幣資金交易性金融資產應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收款存貨
流動資產總額長期股權投資投資房地產固定資產在建工程材料無形資產長期遞延所得稅資產非流動資產總資產短期借款應付賬款預收賬款應付職工薪酬應付利息其他應付款。
壹年內到期的非流動負債流動負債合計長期借款應付債券長期應付款遞延所得稅負債
其他非流動負債非流動負債合計負債合計
實收資本(或股本)資本公積盈余公積未分配利潤少數股東權益
歸屬於母公司的所有者權益
所有者權益
負債總額與所有者的比例:貨幣資金、交易性金融資產、應收票據、應收賬款、預付賬款、其他應收賬款存貨。
流動資產總額
1，企業自有資產及資產變動:
公司本期資產較去年同期增長2.3%。
在資產變動中，無形資產增長最多，增幅約為602%。
企業將資金重心轉向無形資產。
要時刻關註企業生產模式和產品結構的變化，這不僅決定了企業的盈利能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。
因此，建議投資者動態跟蹤研究其變化。
流動資產中，貨幣資金占比最大，占48.34%，其次是應收票據，占65，438+09.58%。
流動資產增長率為-6.19%。
在流動資產的變動中，貨幣資產和短期投資資產的增長率大於流動資產的增長率，表明企業應對市場變化的能力將會增強。
信貸資產增速明顯大於流動資產增速，說明企業回款不理想，第三方對企業的制約加強，企業應加強回款。
存貨資產增速明顯大於流動資產增速，說明存貨增加占用資金過多，市場風險會加大。企業應加強庫存管理和銷售。
總之，壹個企業的支付能力和應對市場變化的能力壹般。
2、企業自身負債和所有者權益狀況及變動情況:
從負債和所有者權益與總資產的比率來看，企業的流動負債比率為33。
18%，長期負債與所有者權益的比率為100%。
說明企業的資本結構處於正常水平。
在企業負債和所有者權益的變動中，流動負債減少3.57%，長期負債減少0.07%，股東權益增加7.69%。
流動負債減少3.57%，業務環節流動負債變動導致流動負債減少，主要是應付賬款減少。
盈余公積比例的提高，說明企業有強烈的留存利潤和增強經營實力的願望。
結構性負債中未分配利潤的比例也較去年有所上升，表明企業籌資和應對風險的能力較去年有所提高。
總體來看，企業長短期融資活動較去年有所減弱。
企業主要以所有者權益資金開展經營活動，資金成本相對較低。
(二)第1會計年度利潤及利潤分配表。營業收入減去:營業成本、營業稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值損失、投資收益。
其中:合營企業和聯營企業投資收益二。營業利潤營業外收入減:營業外支出。
其中:處置非流動資產凈損失三。利潤總額減去:所得稅。凈利潤。
歸屬於母公司所有者的凈利潤、少數股東損益(壹)基本每股收益(二)稀釋每股收益65，438+0。
利潤分析
(1)利潤構成
本期公司實現利潤總額2，765，438+07，765，4，265，438+0。
40萬元。
其中營業利潤為27，365，438+0，272，788。
49;營業外收支業務凈額為1，985，698，628。
59萬元，占利潤總額的73%。
(2)利潤增長
本期公司實現利潤總額271776萬元，同比增長84%。
85%。
其中營業利潤同比增長85。
15%，增加利潤總額125612元。
2.收入分析
項目名稱行業
項目名稱電力熱焦油
主營業務收入
主營業務成本
主營業務毛利-
毛利率-
主營業務收入16，616，540，000.00。
主營業務成本935474萬元。
主營業務毛利-
毛利率-
煙煤
- -
- -
與去年同期相比，增長表明公司的業務規模處於快速發展階段，產品和服務具有很強的競爭力，營銷工作取得了很大的成績，業務規模迅速擴大。
(3)現金流量表
1，現金流量結構分析(1)現金流入結構分析
本期公司共實現現金流入xx萬元，其中經營活動現金流入xx萬元，占現金流入總額的xx%，投資活動現金流入xx萬元，占現金流入總額的xx%，籌資活動現金流入xx萬元，占現金流入總額的xx%。
(2)現金流出結構分析
本期公司共實現現金流出xx萬元，其中經營活動現金流出xx萬元，占現金流出總額的xx%，投資活動現金流出xx萬元，占現金流出總額的xx%，籌資活動現金流出xx萬元，占現金流出總額的xx%。
2、現金流動性分析，現金流入負債比率
現金流入與債務的比率是反映企業從主營業務中償還短期債務能力的指標。
指數越大，償債能力越強。
在此期間，公司的現金流入負債比率為0。
59，顯著高於上年同期，表明公司現金流動性大幅增強，現金支付能力快速提升，現金對債權人權益的保護程度大幅提高，有利於公司的可持續發展。
第三，財務績效評價
企業的償債能力是指企業以其資產償還長期和短期債務的能力。
企業是否具有支付現金和償還債務的能力是其健康生存和發展的關鍵。
公司本期償債能力綜合得分為52。
79件，同比增加38件。
65，438+05%，表明公司償債能力較上年同期有較大提高。在此期間，公司在流動資產、流動負債和資本結構的管理水平方面取得了巨大的成就。
企業資產的流動性是
這壹時期得到了很大的改善，為公司的持續健康發展奠定了堅實的基礎，降低了公司未來的債務風險。
從行業內部看，公司償債能力極強，在行業內處於較低的債務風險水平，債權人權益和所有者權益承擔的風險很小。
在償債能力中，現金流入負債率和有形凈負債率的變化是引起償債能力變化的主要指標。
企業的盈利能力主要反映其通過經營業務創造利潤的能力。
公司本期盈利能力綜合得分為96。
39件，比去年同期增加36件。
99%，表明公司盈利能力處於高速發展階段。在此期間，公司在優化產品結構和控制公司成本費用方面取得了很大的進步。公司的盈利能力在這壹時期得到了極大的提高，引起了分析人士的關註，因為盈利能力的極大提高為公司未來的快速發展和創造更好的經濟效益奠定了堅實的基礎。
從行業內部來看，公司盈利能力遠高於行業平均水平，公司提供的產品和服務在市場上極具競爭力。未來在行業內要盡可能保持這種優勢。
在盈利能力中，成本利潤率和總資產收益率的變化是引起盈利能力變化的主要指標。
公司財務分析報告2
第壹，總體回顧
(壹)財務績效的總體水平
公司基本面分析:1、公司簡介、2、宏觀經濟分析(1)、國際經濟形勢分析(2)、國內經濟形勢分析(3)、行業形勢分析(4)、行業發展趨勢分析(5)、公司在行業中的地位及優劣勢分析。
陳述和總體評價:對企業財務狀況和經營成果的總體評價。
(二)公司的分項績效水平
項目
公司評估
二、財務報表的分析
(1)資產負債表
1，企業自有資產及資產變動:
公司本期資產較去年同期增長xx%。
資產變動中，固定資產增加最多，達到xx萬元。
企業將資金重心轉移到固定資產上。
要時刻關註企業生產規模和產品結構的變化，這不僅決定了企業的盈利能力和發展潛力，也決定了企業的生產經營形式。
因此，建議投資者動態跟蹤研究其變化。
流動資產中，存貨資產占比最大，占xx%，其次是信貸資產，占xx%。
流動資產增長率為xx%。
在流動資產的變動中，貨幣資產和短期投資資產的增長率大於流動資產的增長率，表明企業應對市場變化的能力將會增強。
信貸資產增速明顯大於流動資產增速，說明企業回款不理想，第三方對企業的制約加強，企業應加強回款。
存貨資產增速明顯大於流動資產增速，說明存貨增加占用資金過多，市場風險會加大。企業應加強庫存管理和銷售。
總之，壹個企業的支付能力和應對市場變化的能力壹般。
2、企業自身負債和所有者權益狀況及變動情況:
從總資產中負債與所有者權益的比率來看，企業的流動負債比率為xx%，長期負債與所有者權益的比率為xx%。
說明企業的資本結構處於正常水平。
在企業負債和所有者權益的變動中，流動負債減少了xx%，長期負債減少了xx%，股東權益增加了xx%。
流動負債減少xx%，業務環節流動負債變動導致流動負債減少，主要是應付賬款減少。
本期和上期長期負債占結構性負債的比例分別為XX%和XX%，均低於去年，表明企業長期負債占比有所下降。
盈余公積比例的提高，說明企業有強烈的留存利潤和增強經營實力的願望。
未分配利潤比去年增加了xx%，說明企業當年增加了壹定的盈余。
結構性負債中未分配利潤的比例也較去年有所上升，表明企業籌資和應對風險的能力較去年有所提高。
總體來看，企業長短期融資活動較去年有所減弱。
企業主要以所有者權益資金開展經營活動，資金成本相對較低。
(2)利潤及利潤分配表
主要財務數據和指標如下:
現時數據
上期數據
主營業務收入
主營業務成本
生產費用
主營業務收入
其他業務利潤
管理費用
財務費用
營業利潤
營業外收支凈額
總利潤
所得稅
凈利
毛利率(%)
凈利率(%)
成本利潤率(%)
凈收入運營指數
1。
利潤分析
(1)利潤構成
本期公司共實現利潤xx萬元。
其中，營業利潤xx萬元，占利潤總額的xx %；營業外收支業務凈額為xx萬元，占利潤總額的xx%。
(2)利潤增長
本期公司實現利潤總額xx萬元，同比增長xx%。