院校排名
稅務碩士院校排名前三位分別是:山東大學,中央財經大學,東北財經大學。
報考條件
(壹)中華人民***和國公民。
(二)擁護中國***產黨的領導,願為社會主義現代化建設服務,品德良好,遵紀守法。
(三)年齡壹般不超過40周歲(1971年8月31日以後出生者),報考委托培養和自籌經費的考生年齡不限。
(四)身體健康狀況符合國家和招生單位規定的體檢要求。
(五)已獲碩士或博士學位的人員只準報考委托培養或自籌經費碩士生。
(六)考生的學歷必須符合下列條件之壹:
1.國家承認學歷的應屆本科畢業生
2.具有國家承認的大學本科畢業學歷的人員
3.獲得國家承認的高職高專畢業學歷後,經2年或2年以上(從高職高專畢業到2011年9月1日,下同),達到與大學本科畢業生同等學力,且符合招生單位根據本單位的培養目標對考生提出的具體業務要求的人員
4.國家承認學歷的本科結業生和成人高校應屆本科畢業生,按本科畢業生同等學力身份報考
5.已獲碩士、博士學位的人員。
自考生和網絡教育學生須在報名現場確認截止日期前取得國家承認的大學本科畢業證書方可報考。在校研究生報考須在報名前征得所在培養單位同意。
考試大綱及命題要求
為適應我國現代稅務事業發展對稅務專門人才的迫切需求,完善稅務人才培養體系,創新稅務人才培養模式,提高稅務人才培養質量,特設置稅務碩士專業學位。
為選拔優秀本科畢業生攻讀湖南大學稅務碩士專業學位研究生,根據全國稅務專業學位教育指導委員會和湖南大學研究生院關於稅務專業碩士研究生入學考試的要求,特制訂本考試大綱。
考試性質
《稅務專業基礎》是全國稅務專業碩士入學初試考試的專業基礎課程。
考試目標
本考試大綱的制定力求反映稅務碩士專業學位的特點,科學、準確、規範地測評考生稅收學的基本素質和綜合能力,具體考察考生對稅收基礎理論、中國稅制實務與稅收管理制度的掌握與運用,為國家培養具有良好職業道德和職業素養、具有較強分析問題與解決問題能力的高層次、應用型、復合型的稅務專業人才。
本考試旨在三個層次上測試考生對 稅收學原理、中國稅制實務、稅收前沿動態與熱點分析。三個層次的基本要求分別為:
1、熟悉記憶: 對稅收理論與制度規定的記憶方面的考核。
2、分析判斷: 用稅收基本理論與制度規定來分析判斷某壹具體觀點和問題
3、綜合運用: 運用所學的稅收理論和制度規定來綜合分析具體實踐問題。
考試形式和試卷結構
1、試卷滿分及考試時間
本試卷滿分為150分,考試時間為180分鐘
2、答題方式
答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應的位置上。
3、考試題型與試卷結構
(1)選擇題與判斷題約15%
(2)簡答題約30%
(3)計算題約25%
(4)綜合分析題與論述題約30%。
考試內容
(壹)稅收學原理
1、稅收涵義
2、稅收原則
3、稅收分類
4、稅制要素
5、稅制結構
6、稅收負擔、稅負轉嫁與歸宿
7、稅收效應
8、稅權的劃分
9、國際稅收
(二)中國稅制實務
1、增值稅基本理論及制度規定
2、消費稅基本理論及制度規定
3、營業稅基本理論及制度規定
4、關稅基本理論及制度規定
5、車輛購置稅的制度規定
6、企業所得稅基本理論及制度規定
7、個人所得稅基本理論及制度規定
8.財產行為稅制度基本理論及其制度規定。包括,財產行為稅的性質、分類及其特點房產稅,城鎮土地使用稅,耕地占用稅,城市維護建設稅教育費附加印花稅資源稅土地增值稅車船稅契稅等的基本理論與制度規定。
9、稅收征收管理
10、納稅服務
(三)稅收前沿動態與熱點分析
學位論文/授予
學位論文須與稅務實踐緊密結合,體現學生運用稅務及相關學科理論、知識和方法分析、解決工程稅務實際問題的能力。論文類型可以是理論研究、調研報告、案例分析、畢業設計等。學位論文答辯形式可多種多樣,答辯成員中須有稅務實踐領域具有專業技術職務的專家。
修滿規定學分、完成稅務專業實習並過論文答辯者,授予稅務碩士專業學位。
積極推進稅務碩士專業學位與稅務類職業資格考試的有效銜接。
稅務碩士專業學位由經國家批準的稅務碩士專業學位研究生培養單位授予。
稅務碩士專業學位證書由國務院學位委員會辦公室統壹印制。
人才培養目標
稅務碩士專業學位培養目標是:面向稅務機關、企業、中介機構及司法部門等相關職業,培養具備良好的政治思想素質和職業道德素養,系統掌握稅收理 論與政策、稅收制度、稅務管理以及相關領域的知識和技能,充分了解稅務稽查、稅務籌劃以及稅務代理等高級稅收實務並熟練掌握其分析方法與操作技能,具有解 決實際涉稅問題能力的高層次、應用型專門人才。
稅務碩士的課程設置要充分反映稅務實踐領域對專門人才的知識與素質要求,註重分析能力和創造性解決實際問題能力的培養。教學方法要重視運用團隊學習、案例分析、現場研究、模擬訓練等方法。
稅務碩士的培養過程須突出稅務實踐導向,加強實踐教學,實踐教學時間不少於半年。
稅務碩士專任教師須具有較強的專業實踐能力和教育教學水平。重視吸收來自稅務實踐領域的專業人員承擔專業課程教學,構建“雙師型”的師資結構。
就業方向
就業前景:
目前由於國家對稅務的嚴格管理,對稅務人員的職業操守和專業素養要求越來越高,對於具有較高職業素養的稅務碩士需求比較大,此專業的就業前景比較廣闊。其就業主要面向稅務機關、企業、中介機構及司法部門等相關職業。
就業去向:
(專業碩士)稅務碩士畢業生畢業後主要從事以下幾方面的工作:
1、稅務局或者進律師的稅務所(華稅、金杜、君合等稅務律所)從事相關工作。
2、考取註冊稅務師CTA,從事稅務審計,稅務代理等工作。
3、考取註冊會計師,從事審計、稅務、會計方面的咨詢工作。
4、可以在公司裏從事稅務管理,還有很多大的咨詢公司的稅務顧問等。
可考證書:
註冊稅務師、資產評估師、房地產評估師,審計師、CPAA
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