20xx年是我縣會計集中核算工作繼續深化改革和不斷完善的壹年，也是進壹步提高職工素質、規範財務核算、強化財會監督、提升會計服務、構建和諧機關的壹年。壹年來，在縣委、縣政府的重視和關懷下，在財政局的正確領導下，在縣直各單位和財政局各股室的大力支持和配合下，我們堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以黨的十七屆四中全會精神為指針，認真貫徹落實科學發展觀及中央、省、市、縣財政工作會議精神，在學中幹，幹中學，邊工作邊改進邊完善，經過全體幹部職工的***同努力，與時俱進，開拓創新，加強了會計核算中心內部管理，規範了會計基礎工作，強化了會計審核和監督，提升了財會服務水平，圓滿完成了各項工作任務。現將主要工作情況匯報如下：
壹、健全完善規章制度，規範會計集中核算
會計核算中心的制度建設，既是對會計核算中心正常運轉的具體規範，對納入部門預算的單位嚴格按照預算支出，絕不允許預算、支出“兩張皮”，更不允許超預算支出現象出現;對符合國有固定資產標準的物品必須填制“固定資產”入庫單，對報毀、報損的固定資產和低值易耗品必須履行合理手續，確保了國有資產的安全、有效使用;對不合理、不合法、超標準、超範圍的支出堅決拒付，並對單位做好解釋工作。
二、嚴把會計“監督關”。
壹年來***糾正和退回不完整、不合規支出70余筆，涉及金額達25萬余元;拒付各種不合理支出30余筆，涉及金額20余萬元。加強財務審核監督，杜絕了壹些違規違紀行為的發生，有效地調整和優化了支出結構，節儉了財政支出，提高了財政性資金的使用效益。
三、加強會計基礎工作，提升會計服務質量
1、加強會計基礎工作，提供準確的會計信息。年初,嚴格按照《行政單位會計制度》和《事業單位會計制度》的規定健全完善壹級會計科目，按現行預算收支科目下設明細科目，按單位管理的實際需要設置中間明細科目，取消了因單位不壹而自行設定的不統壹、不標準科目;精心組織、集中培訓、積極部署，及時做好了行政事業單位新舊會計科目的銜接過渡;在工作流程中，通過多人員、多層次的審核制約，不斷地規範了會計核算行為，確保真實地反映各單位的財務支出狀況，加強票據領用核銷工作，及時上報票據使用報表，確保票據安全使用和資金的及時入賬;認真做好憑證錄入、報表打印工作，及時向單位報送會計報表，加強了會計報表分析工作，有效提高會計信息質量，為核算部門宏觀決策、預算單位財務管理提供了準確的信息資料;按規定做好會計檔案裝訂和順利移交工作，確保會計檔案管理安全無損;及時做好銀行存款對賬工作，保證資金安全無誤。
2、正確處理服務與監督的關系，促進經濟和各項事業的發展。在實際工作中，我們壹是完善服務制度，寓監督於服務之中，進壹步規範服務用語，提供優質服務，實行延時服務、預約服務、首問服務，方便辦事人員;二是搞好核算服務的同時，幫助核算單位做好財務分析服務，協助單位編報年初預算和年終決算報表，加強溝通了解，解釋政策，當好理財參謀;三是對社會保障、維護穩定的大宗公***財政支出，采取集中力量進行審核辦理支付和報賬，保障了財政支出及時到位，有力地促進了經濟和各項事業的發展。
四、增強協調配合意識，促進各項工作開展
會計核算中心的性質和職能決定了它是壹個涉及面廣、政策性強的事業單位，處理協調好各種關系是保證其充分發揮職能作用的關鍵。壹年來，我們結合自身工作的特點，增強協調配合意識，從而促進了各項工作的開展。
1、加強與局內各職能股室溝通聯系，互相促進工作。壹年來，協助做好行政事業單位新舊會計科目銜接、財政負擔人員津貼補貼發放情況摸底、各種財務檢查、部門預算執行、年終決算工作等，同時，向各業務服室提供核算單位財務狀況查詢服務，***同做好財政財務管理。
2、配合紀檢監察部門做好反腐治源工作。在認真推行和貫徹落實新舊“六項制度”上，我們設計了“單位報銷審核(聯簽)單”，為核算單位的每壹筆支出都必須實行聯簽加上了“保險”，同時在日常支出中，對單位的大宗支出和重大項目支出，要附有單位民評或會審情況復印件;特別是在新“三項制度”的落實上，我們緊密配合上級領導的工作。
稽核審計工作總結二審計稽核工作總結壹年來，在上級主管部門和縣聯社的正確領導下，審計稽核部嚴 格按照年初確定的總體工作思路，通過轉變審計工作理念，提高工作 效率，圍繞合規守法經營、內控制度執行、規範管理、風險防範等重 點內容開展全面的審計工作， 有效促進了轄內各網點依法合規經營和 風險防範。現將壹年來的主要工作匯報如下
壹、審計稽核部全年開展的主要工作
(壹)圍繞中心工作，突出稽核重點，有效開展各類審計稽核工 作。
(1)全年紮實開展序時稽核****次，做到定期監控各項業務風 險狀況。
序時稽核是稽核檢查中定期對信用社各項業務經營情況檢查 的有效方法，壹年來，我部把序時稽核作為摸清底數，掌握實情，規 範操作，防控風險的基礎性工作，並根據各網點實際風險狀況采用靈 活多樣的稽核方式，重點對部分網點新增貸款的合規性、制度執行情 況、結算業務合規性、重要空白憑證管理、現金管理和合規性操作等 方面進行重點檢查， 並對涉及內部管理及操作風險的各個環節開展了 較為細致、全面的稽核檢查。全年審計稽核部***計開展序時稽核**** 次，下發稽核糾正通知書*份，深入查找了各項業務運行過程中存在 的問題，極大地促進了各項業務的規範辦理。
(2)根據業務運行狀況，全年紮實開展具有針對性的專項檢查 ****次。為了有效防範操作風險，做到依法合規經營，審計稽核部全 年根據業務運行狀況，及時開展各類專項檢查，全年***計開展專項檢 查****次， 深入查找了聯社各項業務中存在的問題。
壹是年初對 20xx年度財務收支年終決算情況進行了專項檢查， 並對檢查存在的問題督 促落實整改; 二是對****年 5 月 1 日以後聯社新增貸款質量情況進行 了壹次非現場檢查，通過對新增貸款質量的有效監控，進壹步摸清了 新增貸款的質量和風險狀況，為領導決策提供了可靠依據;三是為推 動全轄信貸資產和非信貸資產五級分類工作紮實、有序開展，20xx 年五月份審計稽核部門開展了壹次五級分類專項檢查工作， 通過加強 風險管理，促進聯社樹立審慎經營、風險為本的管理理念;四是針對 上年度按揭貸款檢查中存在的風險點， 及時開展了住房按揭貸款後續 跟蹤專項檢查，及時查看了按揭貸款風險是否控制到位，各項措施是 否得到有效建立，進壹步促進了聯社按揭貸款的規範辦理;五是為了 及時查找上年度新開辦的授信貸款業務工作存在的問題和困難， 對授 信業務適時開展了壹次專項檢查， 通過檢查準確掌握了授信貸款業務 的運行情況，達到了促進聯社審慎經營，完善授信工作機制，規範授 信管理的目的，極大的促進了授信業務的健康發展;六是為進壹步規 範貸款利率執行，確保貸款利率按規定執行到位，20xx 年 5 月份審 計稽核部對全轄利率執行情況進行了壹次非現場專項檢查， 及時糾正 了部分貸款利率執行中存在的問題; 七是對銀行承兌匯票開展專項檢 查，對開辦的銀行承兌匯票業務無真實貿易背景、逆程序操作等現象 進行了糾正，促進了承兌匯票業務的健康持續發展;八是按照銀監部 門監管要求，開展了對聯社員工及其近親屬貸款情況的專項檢查，有 效規避了隱藏風險; 九是按照聯社安排對上半年大額貸款資金流及土 地抵押貸款進行了專項審計;十是為加強財務費用管理，提高成本核 算水平，審計稽核部對上半年財務收支情況進行了專項檢查，並對其 中存在的問題進行了糾正;另外審計稽核部在全年***對張 XX、XXX、 XXX 三名貸款經辦人員經辦貸款分別進行了***8 次專項審計， 通過采 取與貸戶見面、采用電話核實、內部查閱相關資料等方式，***計核對 600 多筆，摸清了經辦責任貸款中發放違規冒名貸款以及壘大戶貸款 等，對違規經辦的貸款進行了取證，並及時對檢查發現的違規問題及 時移送紀檢監察部門依規處理。
(3)審計稽核部全年及時開展了****名離任主任的經濟責任審 計工作。按照審計工作要求，審計稽核部全年***對全轄*****名離繼 任網點主任的資產移交工作進行了監交， 對離任網點主任任期內經營 管理及履職情況進行現場稽核，本著“客觀公正、實事求是”的原則 對離任主任任期內的工作業績做出客觀公正的評價， ***形成離任審計 報告****份，並針對檢查中發現的問題提出了整改建議。通過資產交 接工作， 使離、 繼人主任責任進壹步明確， 資產質量狀況進壹步明晰， 為聯社各項業務健康持續發展起到了良好地促進作用。
(4)與其他相關職能部門聯合開展檢查***次。壹是聯合安全保 衛部、財務會計部對春節期間現金、重要空白憑證、業務印章、安全 保衛開展檢查，及時消除各種安全隱患;二是與信貸管理部、理事會 工作部、紀檢監察室及各市場部在 5 至 10 月份開展了不良貸款風險 排查、清收工作，並在排查結束後形成匯總報告上報聯社;三是在 11 月份聯合財務、信貸、辦公室組成檢查組認真開展了“規範化管 理年”驗收階段檢查工作，並在排查結束後形成匯總報告上報聯社。
(二)紮實開展“內控和案防制度執行年”活動，促進聯社安全 運營。為貫徹落實銀監會 20xx 年“內控和案防制度執行年” 活動得 到有效貫徹落實， 審計稽核部全年負責了全轄 “執行年”活動的安排、 協調、督導、檢查、考核、問責工作。壹是通過制訂《“內控和案防 制度執行年”活動實施方案》，明確了工作步驟、方法和要求，做到 有的放矢，有序開展;二是通過層層簽訂責任書，將案件防控責任落 實到每壹個崗位、每壹位職工。明確了“執行年”工作目標及任務， 為鞏固**聯社案件防控治理成果，構建案件防控長效機制提供了保 障; 三是通過督導營業網點及聯社各職能部門認真開展自查和檢查工 作，確保風險排查和整改到位;四是通過總結“執行年”活動開展情 況、取得的效果及存在問題，不斷提高案防水平。
(三)按照《****縣農村信用合作聯社呆帳認定 核銷操作規程 (試行)》規定，對呆賬核銷資料進行嚴格審核。全年審計稽核部*** 完成對 筆核銷資料的審核工作，並對不符合核銷條件的 筆資料提出明確理由不予認定，促進了呆賬核銷的規範運作。
二、20xx年部門工作主要做法?
(壹)是嚴格按照《審計工作程序》開展各項審計工作，規範審 計行為。
今年以來， 我部始終堅持按照上年末制定的 《審計工作程序》 規範開展各項審計工作，不斷實現審計工作的標準化。壹是在開展審 計前，嚴格遵循重要性原則和謹慎性原則編制審計方案，在評估審計 風險的基礎上，圍繞審計目標確定審計的對象、範圍、內容、方法和 工作步驟;二是在審計實施過程中與被審計單位舉行審前會談，了解 被審計單位整體運作情況、 經營管理狀況、 存在的主要問題和風險等。
審計實施過程中對發現問題及審計工作結果現場反饋被審計部門並 要求被審計單位簽字確認，確保審計工作質量;三是項目結束後要求 審計人員認真進行分析研究和加工提煉，有針對性地提出審計建議， 並及時將審計發現中的重要事項向有關業務管理部門及全轄通報， 確 保審計報告所提出的審計結論和建議得到有效實施; 四是按照審計工 作程序，在壹定時間後及時開展審計追蹤檢查，確保風險化解到位， 各項措施落實到位。
(二)是嚴格按照《稽核處罰辦法》處罰各類違規事項，不斷加 大嚴重違規事項的移送力度。今年以來，稽核部對本年度檢查出的屢 查屢犯、屢禁不止的問題，加大了處罰和問責力度。針對檢查中發現 的問題我部采取批評教育與經濟處罰相結合的辦法， 全年***發出整改 通知書*****份，並對違規的相關責任人，嚴格按照《**聯社稽核處 罰辦法(修訂)》進行了處罰，全年***開具罰款通知書****份，處罰 違規人員*****人次，處罰金額******萬元，大力糾正各類違規事項。
針對檢查發現嚴重違規的事項及時移交紀檢監察部門依規處理， 全年 ***計向監事會提交內部監督檢查移送函******份， 對存在嚴重違規的 *****人移交紀檢監察部門依規處理。移送充分發揮了審計稽核查錯 糾弊的作用，有效地遏制了經營管理工作中的違規行為。
(三)是不斷提升部門自身監督檢查水平，完善稽核監督工作機 制。
只有對業務學懂、 弄懂， 融會貫通， 才能在稽核工作中發現問題、 提出問題、解決問題，為了實現稽核工作職能的正常發揮，真正起到 查隱患、堵漏洞、建制度、強管理的目的，壹年來我部始終把提升部 門自身監督檢查水平作為壹項重要工作來抓， 壹是定期組織部門人員 進行培訓， 通過購買相關書籍進行學習， 不斷增強部門稽核相關知識， 通過對上級監管部門檢查方法不斷借鑒，不斷增強稽核人員的事業 心、責任感和法紀觀;二是積極選派人員參加上級聯社稽核工作，學 習他們的稽核經驗和方法，達到取長補短，為我所用的目的;三是隨 時與毗鄰兄弟聯社稽核工作人員保持溝通交流，對出現的新問題、新 情況做到心中有數，做到有效識別、規避風險的目的;四是部門依據 年初制定的 《審計稽核部工作分工》 對部門人員的分工進行了明確， ， 並在審計檢查工作中按照誰檢查、誰簽字、誰負責的原則，明確檢查 責任，為提高審計工作質量打下了堅實基礎。
(四)是創新審計方法，提高工作質量。20xx 年審計稽核進壹 步由合規性審計向風險管理審計轉變，通過優化審計流程，在確保整 體工作質量的前提下， 對審計項目的風險點按照風險程度實行分類管 理，提高工作效率。通過提高對系統數據的分析、利用率，實現審計 進壹步向電子化邁進。通過采用搜集資料、走訪調查、與被審計單位 談話，提取數據進行抽樣檢查等手段確定審計項目的重點、範圍和方 法， 實現了審計方法由過去對會計資料的全面檢查轉變為以重點評價 內部風險控制為基礎的抽樣方法，逐步提高了審計工作質量。
三、20xx 年工作中存在的問題?
壹年來，審計稽核部按照聯社上級主管部門的安排部署，圓滿完 成了各項工作任務，充分發揮了審計稽核的監督作用。但在肯定成績 的同時，也存在壹些問題。
(壹)是學習、認識不夠，對發現問題的敏感度不強，監督管理 理念創新力度不夠，方法簡單，對風險隱患查出不夠深入，風險防範 的前瞻性有待於進壹步提高。
(二) 因綜合業務網絡系統中部分業務控制環節的漏洞未能及時 被發現， 造成存在風險不能在第壹時間得到解決， 存在監管缺失現象。
(三)是對部分發現問題的督促落實整改措施單壹，部分問題未 得到有效整改。部分網點仍存在重經營輕管理的思想，特別是在防範 和化解風險上的認識不到位，違規操作的現象時有發生。
四、下壹年工作計劃?
20xx 年審計稽核工作將繼續圍繞縣聯社確立的總體工作思路， 以“安全經營、依法合規、風險為本”作為稽核審計理念，進壹步完 善稽核審計制度， 加大稽核審計處罰力度， 不斷推進稽核審計制度化、 稽核檢查程序化、稽核文檔格式化、稽核手段電子化、稽核責任明晰 化、稽核處罰標準化，擴大稽核審計範圍和深度，大力提升內部管理 水平，全面提升稽核審計能力，積極探索以風險為導向的內部控制稽 核審計方法， 推動內部稽核審計由合規性稽核審計向風險管理稽核審 計轉變，進壹步促進我縣農村信用社依法合規經營，穩健發展。壹是 繼續深入開展序時稽核。以風險控制為切入點，加強內控系統及業務 流程的審計，查找內控的薄弱環節，通過對重點環節、重點崗位、重 點人員的檢查，以及對業務經營合規合法性等方面的檢查，實現檢查 業務全覆蓋。二是繼續針對上年度存在問題較多、容易發生問題的業 務和環節開展各類專項檢查，深入查找被審計對象存在的問題。三是 繼續做好離任主任的資產監交工作，使離繼任主任之間責任進壹步 明，資產質量進壹步明晰。四是紮實做好 20xx 年案件防控治理的各 項工作。確保聯社安全運營。五是進壹步加強對各項檢查的後續跟蹤 檢查力度，確保措施得到落實、風險得到充分化解。六是進壹步加強 稽核審計隊伍建設，提高稽核審計工作質量和效率，最大限度發揮稽 核審計職能作用，最大限度地為縣聯社健康發展保駕護航。
稽核審計工作總結三今年以來，××省農村信用社聯合社辦事處對審計工作高度重視，理思路，定措施，完善機制，創新方法，量化工作目標，著力抓好落實，努力提升審計工作的執行力和監督力，為信用社健康快速發展保駕護航。
壹是提高認識，重視審計工作。審計是壹項政策性嚴、業務性強、工作面寬、涉及面廣的工作。該辦事處把審計工作列入重要議事日程，高度重視並全力支持審計工作，突出審計部門相對獨立性，樹立審計威信，充分發揮“免疫系統”功能。同時，要求各單位轉變對審計工作的認識，樹立“解剖析已不怕嚴，亮出問題不怕醜，觸及問題不怕痛”的思想，增強“不爭分，可扣可不扣、模棱兩可的問題主動要求扣分”的意識，以積極主動的態度對待審計檢查。
二是分級管理，健全監督機制。辦事處主要負責對縣級聯社及壹定比例基層社進行審計，縣級聯社主要負責對轄內網點實施全覆蓋審計。聯社各個專業科室都配備了專職輔導和機動檢查人員，專職輔導員主要負責對轄內網點的輔導工作，機動檢查人員主要參與辦事處組織的各類檢查。完善檢查輔導記錄，創新檢查、監督、審計、輔導工作方法，確保輔導檢查效果。
三是明確目標，落實工作責任。該辦事處對審計科制定了考核辦法，明確任務目標;對縣級聯社落實了審計管理指標，並納入績效考評。辦事處實行聯系點制度，審計科人員包聯社，負責檢查督導;聯社之間開展審計工作結對子活動，相互邀請對方進行審計;聯社審計部網實行分片包幹責任制，負責對所包營業網點進行全覆蓋、常規性檢查監督。辦事處審計科、聯社監事長、審計部經理層層簽訂目標責任狀，形成“壹級抓壹級，層層抓落實”的責任機制，做到全年有計劃，月月有分解，既全面覆蓋，不留死角，又月有側重，突出重點。要求聯社監事長年內對轄內所有營業網點檢查壹遍，並建立違規問題登記簿，及時督導糾改、防控風險。量化審計指標，實施審計人員工資與審計罰款相掛鉤，督促審計人員盡職履責。
四是求真務實，提高審計成效。樹立杜絕“半拉子”工程，達到有審必有果，不斷提高審計工作質量和水平，做到審壹次有壹次的成效，審壹遍有壹遍的起色。對審計發現的問題，要壹竿到底，做好整改和後續檢查工作，加強審計成果運用，及時將審計問題移交監察部門處理。