金稅四期是啥?金稅四期到底有多強大?對企業有哪些影響?金稅四期對個人的影響有哪些? ...... 日前關於“金稅四期將於年底開發完成”的消息壹出,在財稅行業內引起了很 多人 的關註。不少人紛紛咨詢 博宇會計的 小博 “金稅四期”方面的問題,今天 就 給詳細說說這四個問題。 壹、金稅四期開發年底完成 , 到底有多強大? 金稅四期,終於官宣了。 2022 年 9 月 22 日的會議上,王軍局長宣布“金稅四期”將於今年年底開發完成,建成納稅人“壹人式檔案”,實現了從“人找數”填報到“數找人”確認的轉變。 金稅四期到底有多強大? 以後每壹個自然人,都將是壹個納稅人,妳的納稅人的身份信息,妳在哪兒上班兒,家裏邊兒幾個孩子,幾個老人,幾個兄弟姐妹,幾個老婆,妳壹個月的收入是多少等,這些數據都會有。往後余生最懂妳的人,就是稅務局了。 二、金稅四期是啥? 提到金稅四期,網上傳的很邪乎,很多人就很害怕,那金稅四期它到底是個啥呢? 其實,金稅四期是在金稅三期的基礎上進行了壹個升級和提升,它的主旨還是在金三的基礎上進行壹些修補和修改,它並不是壹個新的系統。 那補充了什麽,修改了什麽呢? 它是增加了壹些非稅和其他監管部門的信息,同時又將原來的分析對比方法和後臺監控的手段,由傳統的互聯網 + 信息化系統提升為人工智能和雲處理的狀態。 之前稅務局會建立各種風險分析的模型,用對比分析法、推理分析法、邏輯分析法、比較分析法等等,來對企業的信息進行各種的分析。在它設置的這個預警值的範圍內,妳的問題他都能篩選出來,不在這裏邊兒的問題其實是篩不出來的。 以後又加上了人工智能,讓機器人自己分析,人工沒有識別出來的風險,所以說以後的風險推送會更加的精準。 有人說現在已經是金稅四期了。有人說沒有,還是金三呢。對不對呢?可以說都對,也可以說都不對。其實從現在來看,金四和金三它就並沒有壹個非常明確的界限。它不像當年金三上線的時候是導入了壹個全新的系統。從目前的趨勢來看,全面的電子發票的運行,就意味著金稅四期的全面實施。 金稅三期的時候,發票主要是以紙質發票為主,發票系統需要對紙質發票上的所有的內容,進行壹個數字化的處理之後,後臺再去進行壹個分析和應用。而金稅四期呢,紙質的發票就不會再用了,全面采用電子發票的運行模式以後,發票生成之後,數據信息分析會即刻形成;不再需要先通過紙質的內容再進行數據化的轉換,轉化了之後再分析,這麽復雜了。 三、金稅四期對個人的影響有哪些? 金稅四期將會影響到每壹個人的納稅情況。 私卡交易監控: 金稅四期上線之後,對資金的監控將會更為嚴格,特別是個人卡交易。個人名下壹張銀行卡涉案, 5 年內不能開新戶,同時記入征信,基本告別信用卡和房貸車貸。從而真正實現“讓守信者處處受益,讓失信者處處碰壁”!壹旦失信,妳將寸步難行。 隨著金稅四期的上線,國家可以更細致、更全面地了解中國企業和稅收居民的信息,數字人民幣也在推進落實中。 引入高凈值人群反避稅條款: 對於高凈值人群來說,伴隨著自然人納稅識別號的建立和新個稅中,首次引入反避稅條款進入征信,海內外資產收支更透明。 金稅四期稽查的是誰?第壹波查的是資本性所得;第二波查的是網紅、娛樂明星;第三波查的是老板。 老板從對公賬戶往個人賬戶轉款 ,超過 20 萬都算大額。老板從對公賬戶往個人賬戶轉,這壹步妳們謹慎做。因為壹旦妳轉到老板個人賬戶上,會默認為妳的股息分紅,讓妳補繳 20% 的個稅。 金稅四期嚴查的是個人卡。 金稅四期對個人賬戶流水多少會被監管?簡單說,這 3 種情況,會被重點監管。 1 、任何賬戶的現金交易,超過 5 萬元。 2 、公戶轉賬,超過 200 萬元。 3 、私戶轉賬超 20 萬元(境外)或 50 萬元(境內)。 2022 年個人銀行賬戶進賬高於這個數要小心了,大額交易會被嚴查!中國人民銀行 2020 年已經發布了 《 關於大額現金管理的通知 》 ,首先從浙江、深圳、河北率先開始作為試點,試點期為兩年。 四、金稅四期對企業的影響與應對 ( 壹 ) 金稅四期對企業有哪些影響 企業自以為妳隱藏 得 很深的東西,不合規的東西會很快暴露出來。國家和稅總局就是寄希望於 “金四”電子發票。希望通過電子發票這種形式,掌握企業的經營的情況、申報核算的情況。 通過妳的每壹筆交易,自動形成納稅信息。在這種情況下,希望能夠將涉嫌虛開發票、虛抵發票進行有效的打擊。也許以後的虛開會徹底消失,就像打敗小偷的其實不是警察,是滿天的攝像頭和消費的數字化。 如果全面電子發票在全國落地實施,會形成壹張網,那就意味著信息的即刻生成加上人工智能化的數據分析,再打通金融、進出口、民政、教育、公安等等 70 多個部門的信息。那麽我們企業除了合規運營,其實是別無出路的。 註意!從 10 月 1 7 日起,這 7 種避稅方法查到必罰 : 1 、買發票。 2 、對開發票、環開發票。 3 、故意用現金或者個人卡發工資。 4 、用現金收支貨款。 5 、到處找發票抵稅。 6 、代繳社保。 7 、大量員工個稅零申報。 這 9 類交易容易被稽查: 1 、現金交易超 5 萬。 2 、公轉公超 200 萬。 3 、私戶轉賬金額過大,境內轉賬超 50 萬,境外轉賬超 20 萬。 4 、規模小但流水巨大。 5 、轉入轉出異常,如分批轉入集中轉出,或者是集中轉入分批轉出。 6 、資金流向與經營無關。 7 、公戶私戶頻繁互轉。 8 、頻繁開銷戶。 9 、閑置賬戶大量交易。 不過,大家也不用過分擔心,目前來看,金水四期所有技術層面的問題都已經解決了,跟其他部門的信息打通,還是沒有那麽順利的。我們國家大方向,還是維穩。實現這些,都是早早晚晚的事兒,或者說即便是實現了,也會配套相應的政策給到我們。 特別是這幾年,每年國家都發布相應的優惠政策,給到我們這些中小微企業,比如說小規模開普票,免征增值稅;企業所得稅減半減半再減半 ...... 其實,對於現在的小微企業來說,稅負已經非常低了。 等低到它小於妳的不合規成本的時候,妳再去想歪門邪道,也就沒有什麽意義啦。我們中小微企業的老板和財務人員,現在要有壹個合規的意識,從現在開始壹步壹步的分階段的去實施,提前做好準備和布局。 ( 二 ) 金稅四期環境下 , 企業該如何應對? 1 、 盡快排查公司存在的潛在風險(兩套賬,有沒有收入隱瞞、有沒有虛開發票、有沒有成本虛提、有沒有稅款少報等),對於遺留問題和風險拿出可行的解決方案, 不要再拖延。 2 、 根據自己企業的實際情況和業務模式,搭建適合自己的納稅管理的標準、目標和實施方案,就是未來我們在合規的大背景下,該怎麽做?要把希望寄托在系統上,而不是寄托在某壹個人身上,要搭建合規的納稅管理模式。 3 、 壹定要做好財務團隊的建設,提升現有的財務團隊人員的素質,做好梯隊建設,確保團隊能夠把前納稅管理做好;如需要的話,要引入外部的專家,尤其是在遺留問題的解決和體系的建設這兩方面。外部專家的引入看起來是花成本的,其實是成本最低的,可以降低企業的試錯成本,同時能夠幫助企業在最
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