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開出的增值稅發票對方以認證未做抵扣怎麽處理

開出的增值稅發票對方以認證未做抵扣怎麽處理

對方已經認證,卻不抵扣,這是他的問題,根據規定,認證當月沒有申報抵扣的,不得抵扣。

《國家稅務總局關於調整增值稅扣稅憑證抵扣期限有關問題的通知》(國稅函〔2009〕617號)第壹條規定,增值稅壹般納稅人取得2010年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統壹發票和機動車銷售統壹發票,應在開具之日起180日內到稅務機關辦理認證,並在認證通過的次月申報期內,向主管稅務機關申報抵扣進項稅額。

第三條規定,增值稅壹般納稅人取得2010年1月1日以後開具的增值稅專用發票、公路內河貨物運輸業統壹發票、機動車銷售統壹發票以及海關繳款書,未在規定期限內到稅務機關辦理認證、申報抵扣或者申請稽核比對的,不得作為合法的增值稅扣稅憑證,不得計算進項稅額抵扣。

根據上述規定,當月認證的增值稅專用發票當月必須申報抵扣,否則以後月份不允許抵扣。

開出的增值稅發票對方未認證怎麽處理

對方未認證,這與銷方無關,只要銷方及時足額進行納稅申報和繳納稅款即可。如果購方不抵扣進項涉嫌偷稅的話,其主管稅局只會找他的麻煩。

怎樣查詢開出的增值稅發票對方已經認證抵扣

無法查詢開出的增值稅專用發票是否認證。增值稅發票系統和稅局的網路都沒有提供此項功能。

因為是否認證抵扣,是購貨方的權利,銷售方不需要知道。只要業務真實,根本不需要擔心。

開出增值稅發票對方未認證怎麽處理

未認證的增值稅票會形成滯留票

如果確定對方不會認證

最好收回後重開普票

如果沒法收回作廢,

購貨方不認證

和銷售方沒關系的

開出的增值稅發票當月對方未認證怎麽辦

增值稅發票開票後180天內認證即可,

當月未認證沒有什麽影響

企業免稅,開出的增值稅發票,對方能抵扣嗎

免稅企業不得開具專用發票的。

小規模開出的增值稅發票對方可以抵扣嗎

小規模開出的增值稅發票對方不可以抵扣,必須是稅務機關為其代開增值稅專用發票才能抵扣。

根據國家《增值稅管理暫行條例》小規模納稅人壹般不能開具增值稅專用發票,只能開具普通發票,而普通發票不能用於抵扣進項稅,但如果小規模納稅人向壹般納稅人銷售貨物或應稅勞務,購貨方要求銷貨方提供增值稅專用發票時,稅務機關可以為其代開增值稅專用發票。小規模納稅人代開增值稅專用發票稅率為3%。

代開增值稅專用發票

局征管的納稅人代開增值稅專用發票時,須攜帶下列資料到辦稅服務廳代開發票視窗辦理:

1、 代開發票審批表(主管稅務機關領取,並簽註意見);

2、 代開單位雙方的稅證號碼及開戶銀行和帳戶;

3、 納稅人發票專用章;

4、 代開發票所繳納稅款的完稅憑證;

5、 條形章(含單位名稱、地址、電話號碼、稅務登記證號、開戶銀行及帳號。根據稅務機關規定尺寸自行刻制)。

開出的增值稅發票對方不抵扣有影響嗎 對買賣雙方都有影響。 銷售方開出的增值稅專票購貨方不認證, 會造成“滯留票”涉稅風險的發生 。即增值稅專票開出後180天後,專票都沒有被購貨方認證。滯留票的數量和金額多了的話,會引起國稅專管員的註意,輕則會被要求寫《情況說明》書面交代情況,重則會被國稅上門查賬。 妳百度壹下“滯留票”這個關鍵詞就知道。 開出的增值稅發票怎麽看對方是否認證

稅務機關在系統中可以看到,但不是受票人、稅務機關是不會給查詢的。

怎麽查詢開出的增值稅發票對方是否認證

無法查詢,只能向對方詢問。

因為稅局提供的增值稅發票系統和稅局的網站,都沒有此項功能也沒有此項資料介面。再說了,是否認證抵扣是購買方的權利,銷售方不需要關心。

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