跨月發票的紅字沖銷步驟有哪些？稅已經交了，怎麽處理？1，紅字沖銷步驟
當需要跨月發票紅字沖抵時，需要先提交紅字發票申請表，待紅字發票信息表審核通過後，企業才能開具增值稅專用發票紅字發票。
企業不能隨意開具紅字發票。當企業必須開具紅字發票時，它必須保留開具紅字發票所需的所有信息。這樣企業在和稅務部門核對時就可以從容應對了！
畢竟發票是可以當錢用的，發票的管理還是很嚴格的。
2.稅已經交了。我該怎麽辦？
跨月發票紅色核銷時，可以直接核銷企業當月的銷項稅額。可以理解為，本月應納稅款是上個月提前繳納的。
例如:
胡說2022年6月5438+10月財稅公司開具了壹張金額為33900的增值稅專用發票。2022年2月因為客戶退貨，發票退回，胡說財稅公司6月5438+10月的增值稅已經交了。
胡說，財稅公司2022年2月開了紅字發票。另外，胡說財稅公司2月1日開的發票是22.6萬。得知增值稅稅率為13%，胡稱財稅公司2月份無抵扣稅款。
2月銷項稅額= 226000/(1+13%)* 13% = 26000。
紅字沖減的銷項稅額= 33900/(1+13%)* 13% = 3900。
即實際增值稅=26000-3900=22100。
通過這個計算過程，我們可以理解。6月5438+10月雖然已經交了3900，但是可以在開具紅字發票的時候直接抵扣2月份要交的增值稅。這樣企業和稅務機關的稅收就會平均。
誰應該申請紅字發票信息表？
為了監控紅字增值稅發票的開具，納稅人需要在跨月開具紅字發票之前審批紅字發票報文表。
但是，誰應該申請紅字發票信息表也是壹件非常復雜的事情。
1，由賣方填寫
對方不查認證，就由賣家來填。這時候因為對方沒有扣分。對買方的會計處理沒有影響。
其實如果不是跨月，賣家收到發票後可以直接作廢。
2、采購員填寫
如果買家在檢查認證後退貨，買家需要填寫紅字發票信息表。畢竟這個規定也是為了防止賣家惡意開具紅字發票。
需要註意的是，買方填寫紅字發票報文表後，可以根據紅字發票報文表直接劃轉相關進項稅。也就是說，買方在填寫紅字發票報文表時，無需等待對方開具紅字發票，就可以根據紅字發票報文表進行賬務處理。