稅收籌劃是指納稅人在稅法允許的範圍內，在有多種納稅方案可供選擇的情況下，以稅收政策為導向，通過對投資、理財、組織和經營的預先安排和規劃，實現稅後財務利益最大化的經濟行為。妳知道稅收籌劃的主要方法嗎？接下來由網絡的小編給大家講解相關知識。(壹)籌資過程中的稅收籌劃不同的籌資方案有不同的稅收負擔，這為納稅人在籌資決策中進行稅收籌劃提供了操作空間。1.負債比率的確定用債務融資，納稅人不僅可以得到收益，即(息稅前投資率-債務成本率)×債務總額×(1-所得稅率)；此外，負債利息可以在所得稅前扣除。與不能作為費用，只能在稅後利潤中分配的股利相比，債務融資可以少交所得稅，獲得節稅收益。因此，如果息稅前投資收益率大於債務成本率，提高債務率可以獲得以上兩方面的更多收益，提高權益資本的收益水平。但負債越多越好，因為隨著負債率的增加，企業的財務風險也會增加，甚至會發生債務危機。債務融資的稅收籌劃就是盡可能找出最合適的負債比例。2.利用融資租賃通過融資租賃，納稅人不僅可以快速獲得自己需要的資產，還可以保全自己的借貸能力。更重要的是，租入的固定資產可以折舊，折舊可以作為成本，降低了所得稅的稅基，少交所得稅，支付的租金利息可以在所得稅前扣除，進壹步降低了稅基。因此，融資租賃的節稅效益非常明顯。3.融資利息的處理根據稅法規定，企業融資在籌建期間發生的利息支出，計入開辦費，自企業投產之日起按照不少於五年的期限分期攤銷；生產經營期間發生的與購建固定資產或無形資產有關的費用計入財務費用。在資產尚未交付使用，但尚未辦理決算之前，計入所購資產的價值。但如果計入財務費用，當期收益可以壹次性全部沖減，如果計入開辦費、固定資產或無形資產的價值，則分期攤銷，逐步沖減後續期間的收益。區別在於融資利息可以在計入財務費用時盡快扣除，降低風險，獲得資金的時間價值，相對節約稅收。因此，應盡可能增加財務費用中包含的融資利息支出份額，以獲得相對的稅收節約。因此，應盡可能縮短資產的準備期和購建周期。4.債券溢價和折價攤銷方法的選擇。債券溢價和折價的攤銷本質上是利息費用的調整，因此是所得稅的影響因素。債券溢價和折價的攤銷方法有兩種:實際利率法和直線法。不同的攤銷方法不會影響利息費用總額，但如果使用實際利率法，以前年度保費攤銷額小於直線法，以前年度利息費用大於直線法。企業前期少繳稅，後期多繳稅，可以獲得相對的節稅。如果采用直線法，以前年度折價的攤銷額大於實際利率法，以前年度的利息費用也大於實際利率法。企業也是前期少繳稅，後期多繳稅，可以獲得相對的節稅。因此，納稅人應采用實際利率法攤銷債券溢價，采用直線法攤銷債券折價。(二)投資過程中的稅務籌劃可供選擇的投資方式、投資組織形式、投資地點、投資行業或方向多種多樣，不同投資方式、組織形式、投資地點、投資行業或方向的稅務處理也不同。作為投資收益的抵扣，應納稅額的多少直接關系到納稅人的投資收益率。因此，納稅人在進行投資決策時，必須重視稅收籌劃的作用。1.投資方式的選擇根據方式的不同，投資可分為直接投資和間接投資。直接投資是指通過購買經營資本建立企業，掌握被投資企業的實際控制權，從而獲得經營利潤。間接投資是指對股票、債券等金融資產的投資。壹般來說，直接投資要比間接投資考慮更多的稅收因素。因為直接投資者要面對企業繳納的所有稅收，比如流轉稅、所得稅、財產稅、行為稅。間接投資壹般只涉及股息和利息的所得稅。所以直接投資的稅務籌劃空間更大，幾乎是全方位的。直接投資除了正常生產經營的稅務籌劃外，還面臨收購現有虧損企業或新建企業的稅務籌劃。收購現有虧損企業可能會增加企業負擔，但可以節省大量準備費用，還可以與被收購企業合並納稅，以抵消被收購企業的虧損，少交所得稅，降低整體稅負。新建企業不用負擔，但是籌建成本很高，拿不到稅收優惠。所以企業需要根據自身條件做出選擇。間接投資根據具體投資對象的不同，可分為股票投資、債券投資和其他金融資產投資。以上每種形式都有不同的類型，每種形式、每種類型的投資收益面臨不同的稅務處理。比如股票投資獲得的股息紅利必須納稅，而國債投資的利息可以免稅。因此，間接投資必須綜合投資風險和收益風險進行稅收籌劃。2.組織形式的選擇投資創業有多種組織形式可供選擇，如獨資、合夥、有限責任公司、股份有限公司等。如果人少，規模不大，就選擇獨資企業。因為，對於這種組織形式的企業來說，會計要求不高，稅收壹般都是定時、定期征收，實際稅負較低。如果規模不是很大，但是投資人很多，選擇合夥制的方式比較合適。因為合夥企業和個人獨資企業只按個體工商戶的工資收入征收個人所得稅，不征收企業所得稅，不存在所得稅重復征稅的問題。與公司制企業相比，稅負較輕，而且由於合夥企業所得稅是稅後征收，如果投資人多，勢必降低適用稅率，獲得節稅利益。規模大的話，應該選擇有限責任公司或者股份有限公司。壹是有利於企業的對外形象和信用；二是公司制企業可享受五年補償、股東貸款利息扣稅、再投資信貸、留存收益等多種福利。在這兩種企業組織形式中，我們應該爭取股份有限公司的形式。因為，無論從外部形象還是稅收優惠來看，股份公司無疑優於有限責任公司。就公司制企業的內部組織而言，也有設立子公司和分公司的選項。子公司作為獨立法人，可以享受免稅期等諸多優惠。分公司不是法人，不能享受稅收優惠。但其經營期間的虧損可以並入總公司的損益，因此可以少交所得稅。企業剛起步的時候，虧損的可能性比較大。如果采用分公司的形式，可以將虧損轉移到總公司，減輕總公司的所得稅負擔。當企業能夠穩定盈利時，通過設立子公司可以享受很多稅收優惠。3.投資地點的選擇在投資地點的選擇上，除了基礎設施、原材料供給、金融環境、技術和勞動力供給等壹般因素外，不同地點的稅制差異也應作為考慮的重點。無論是國內投資還是跨國公司，都應該充分利用不同地區之間的稅制差異或地區稅收優惠政策。選擇整體稅負較低的地方進行投資，以獲得最大的節稅收益。在我國，經濟特區、沿海開放城市、經濟技術開發區的企業所得稅壹般為15%，國內地區為33%，相差50%，絕對相差18個百分點。從世界範圍來看，有的國家或地區不征收企業所得稅，有的稅率高達50%以上，差距更大。可見，投資地點的選擇對投資的凈收益影響很大。4.投資行業的選擇和投資地點的選擇是壹樣的，行業的稅收優惠和不同行業的稅制差異是不可忽視的。比如中國所有行業中，所得稅負擔最輕，如港口碼頭建設投資稅率為15%，從獲利年度起五年免稅，五年減半征收；稅負較輕的，如高新技術產業開發區高新技術產業投資稅率為15%，從獲利年度起免征所得稅兩年，減半征收所得稅三年；而其他沒有稅收優惠的行業所得稅稅率為33%，沒有減免期限，可見差別之大。而且，中國未來的稅收優惠必將走上逐步取消地區優惠，大力加強行業優惠的道路。因此，納稅人應該仔細規劃投資行業。(3)經營過程中的稅收籌劃；經營過程中涉及增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅等稅種。因此，在操作過程中，主要應對涉及上述多個稅種的事項進行籌劃，以獲取稅收利益。1.增值稅納稅人身份的選擇只有在符合壹般納稅人的資格條件且增值稅專用發票對企業經營沒有較大影響的情況下才有意義。具體方法是:設X為每期的免稅進貨額，Y為對應期的免稅銷售額。如果壹般納稅人投入產出項目稅率為17%，小規模納稅人征收率為6%，則YX 17%-XX 17% > YX 6%，即當x/y；64.71%，壹般納稅人稅負輕於小規模納稅人。這時候應該選擇壹般納稅人的身份。2.混合銷售的稅種選擇這種籌劃在納稅人銷售增值稅應稅貨物和營業稅應稅勞務基本相等，更容易使銷售額或營業額相互超過的情況下才有意義。具體方法是:設X為每期的免稅進貨額，Y為對應期的免稅銷售額。如果壹般納稅人的投入產出項目稅率為17%，營業稅稅率為3%，那麽YX17%-XXX17% > YX以上就是網站邊肖講解的“稅收籌劃有哪些方法”的全部內容。稅收籌劃分為籌資過程中的稅收籌劃、投資過程中的稅收籌劃和經營過程中的稅收籌劃。如有其他法律問題，歡迎上網咨詢法律意見。
法律客觀性:
《中華人民共和國稅收征收管理法》第十五條企業、企業在外地和場所設立的從事生產經營的分支機構、個體工商戶和從事生產經營的事業單位(以下簡稱從事生產經營的納稅人)，應當自領取營業執照之日起30日內，持有關證件向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當在收到申報的當天予以登記，並發給稅務登記證。工商行政管理部門應當定期向稅務機關通報營業執照的登記和發放情況。本條第壹款規定以外的納稅人辦理稅務登記、扣繳義務人辦理扣繳稅款登記的範圍和方式，由國務院規定。