1，每個月要做的第壹件事就是根據原始憑證登記記賬憑證(制作記賬憑證時，必須經過財務(經理)授權人簽字後才能做)。
然後編制賬戶匯總表在月末或定期登記總賬(月末登記的原因是通過賬戶匯總表進行試算平衡，保證記錄不出錯)，每發生壹筆交易根據會計憑證登記明細賬。
2.註意月末折舊，待攤費用攤銷等。如果新企業的開辦費在第壹個月全部轉入費用。折舊的分錄是從管理費用或制造費用中借入累計折舊，這個折舊額是根據固定資產的原值、凈值和使用壽命計算出來的。月底還要退稅和附加費，其實就是地稅。
3.月末準備好賬戶匯總表後，準備兩筆分錄。
第壹筆分錄:將損益科目總額轉入本年利潤，從主營業務收入(投資收益、其他業務收入等)中借出本年利潤。).
第二分錄:借主營業務成本(主營業務稅金及附加、其他業務成本等。)從今年的利潤來看。
轉賬後，如果差額在借方，就是虧損，不需要繳納所得稅。如果是在貸方，就意味著利潤需要繳納所得稅。計算方法:所得稅=抵免差額*所得稅稅率。然後，做會計憑證，借所得稅交稅——應交所得稅，借本年利潤交所得稅。？
4.最後，根據總賬的資產(貨幣資金、固定資產、應收賬款、應收票據、短期投資等)余額編制資產負債表。)、負債(應付票據、應付賬款等。)和所有者權益(實收數據、資本公積、未分配利潤、盈余公積)(指總賬賬戶最後壹天登記的金額)。
根據損益類科目(如管理費用、主營業務成本、投資收益、主營業務附加等)的金額(金額指本月金額)編制利潤表。)在總賬或賬戶匯總表中。？
內部賬戶的困難
內部賬戶是公司真實的壹套賬戶，反映公司的經營管理情況。不僅要記賬還要分析，還要和公司其他部門的人溝通、討論、交流。對外賬戶是記賬的，每個月要申報壹次，交給稅務局。只要稅負不低於稅務局的要求，壹般不會有麻煩。
內部核算之所以難，是因為它是給老板看的，是按照老板的意願去做的，沒有壹套標準化的程序去做，因為很多東西要記住，要做很長時間，難度更大。國外的賬是要交給稅務局和工商局的，有壹套規範的流程來做，只要按時繳稅，不少繳稅。交稅多的老板會有意見，不如做點賬外的事。