銀行存款是存放在銀行的貨幣，是貨幣資金的組成部分。根據我國現金管理制度的規定，每個企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算。除規定限額內的少量現金外，企業的貨幣資金必須存入銀行。企業的銀行存款主要包括:結算賬戶存款、信用證存款、對外存款等。
出納負責銀行存款的收付。每壹筆銀行存款收入和支出業務，都必須根據經過審核的原始憑證編制會計憑證。？
擴展數據:
對於基本賬戶中與企業不在同壹地點的子公司非獨立核算單位開立的賬戶，該賬戶可以辦理轉賬結算和現金存款，但不能提取現金。臨時存款賬戶是指企業因臨時生產經營活動需要而開立的賬戶。根據現金管理規定，該賬戶可用於轉賬結算和提取現金。專用存款賬戶是指企業為特定目的開立的賬戶。
壹個企業只能在壹家銀行的幾家分支機構開立壹個壹般存款賬戶。企業的銀行存款賬戶只能用於本單位生產經營活動的結算，不得出租或出借。