由於國內經濟增速明顯下滑和經濟結構調整的影響，部分行業存在金融風險。經濟增長仍然比較緩慢，這將影響我國商業銀行的不良貸款率。
2.政府幹預信貸供給
政府為了支持壹些行業的發展，影響了銀行和商業銀行的放貸意願，導致了壹些不良貸款的形成。
3.信用和法律環境
信用是整個國民經濟發展不可或缺的標準。銀行作為市場經濟的核心企業之壹，其信用環境對銀行的影響很大。信用環境差的地區部分貸款客戶誠信缺失，道德水準低，企業文化建設基礎薄弱。雖然他們經濟基礎硬，發展前景好，但優勢無法匹配弱點，其中不乏其人。
4.管理和投資失誤
有些單位的領導通過關系從銀行貸款。但他們的經營狀況並不理想，導致無法獲得預期的效益，無法按時還貸，甚至企業無法正常經營。為了使企業正常運轉，他們不得不再次向銀行貸款。如此惡性循環，經營上稍有不慎，就會導致企業倒閉，無力償還銀行貸款。其次，壹些企業對投資項目的可行性分析不合理，使投資達不到預期回報，甚至導致虧損，從而使增加的貸款成為不良貸款，最終無法償還。
5.銀行缺乏風險防控意識
個別員工為了個人利益，片面追求自身利益，弱化了風險意識或僥幸心理。這也是不良貸款增加的重要原因。
6.國有企業制度是銀行和國有商業銀行不良貸款的重要原因。國有商業銀行最大的債務人是國有企業。國有企業和國有商業銀行都是國有的，產權關系不清晰。企業對貸款的需求是無限的，產權不清晰導致國企貸款零約束，導致銀行貸款利率高企。壹方面，增加了國企按時還貸的難度，造成借錢不還的惡性循環。另壹方面，由於體制落後，大量國有企業制度與市場脫節，不能適應市場經濟的發展要求，導致國有企業大量虧損。在市場經濟體制改革過程中，大量國有企業倒閉破產，國有商業銀行在收購、承包、租賃等重組活動中大量逃廢貸款債務。
7.銀行風險意識和防範措施不強，貸款管理薄弱。
8.貸款管理人員的素質直接影響到不良貸款的控制。由於貸款管理人員素質較低，銀行的經營理念在貸款管理中得不到有效貫徹，如缺乏認真嚴謹的工作作風，沒有嚴格按照貸款程序審批貸款，從而帶來不良貸款的漏洞。貸款管理人員的專業素質高，有利於貸款的安全性、科學性和有效性。
以上是商業銀行不良貸款形成原因的全部內容。
不良貸款是逾期貸款、呆滯貸款和不良貸款的總稱。逾期貸款是指借款合同中約定到期未還的貸款(包括展期後到期的貸款)，呆滯貸款是指逾期(包括展期後到期的貸款)超過規定年限未還的貸款，或未逾期或逾期未滿規定年限但生產經營已終止、項目已停止的貸款；根據相關規定，不良貸款歸類為不良貸款。