對於我國出口企業來說，在采用傳統信用證方式保證順利收匯的同時，應盡量規避各種風險，同時更加重視成熟的國際保理業務。下面是我為妳整理的出口貿易中國際保理和信用證的分析。歡迎閱讀瀏覽。
1國際保理概述
根據1995生效的國際統壹私法協會《保證支付代理國際公約》第二條規定，國際保理又稱保證支付代理，是指壹方(供應商)與另壹方(保理商)之間的合同關系。根據該合同，賣方(供應商)將其基於與買方(債務人)訂立的貨物(服務)的現有或未來銷售合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，保理商將向其提供以下至少兩種服務:1貿易？融資容易；②銷售臺賬管理；③應收賬款的回收；？4個字母？有風險控制和壞賬的擔保。是指在國際貿易中采用賒銷(O/A)或跟單托收承兌(D/A)結算方式時，由保理商向賣方提供的集出口貿易融資、賬務處理、應收賬款催收、買方信用擔保為壹體的綜合金融服務。
簡單理解，國際保理是出口商以商業信用的方式銷售貨物，並立即將發票、匯票、提單等相關單據出售給從事保理業務的銀行或財務公司，以收取全部或部分貨款，從而獲得融資的業務。當保理商購買了出口商的單據，就相當於接管了出口商的債權，然後通過壹定的渠道催促進口商還款。其核心內容是通過收購債權來提供融資。
保理業務給出口商帶來的好處如下:
(1)保理商對進口商而不是出口商進行信用調查，協助出口商進入國際市場，增加出口商的國際競爭力。
(2)通過保理業務，出口商可以在貨物發運後立即獲得資金，滿足企業的經營需求，加快資金周轉，促進企業利潤的增加。
(3)在保理業務中，保理商在批準的授信額度內承擔壞賬風險損失，為出口商提供壞賬擔保，消除中小企業的後顧之憂。
(4)只要出口商按合同規定交付貨物，保理組織無追索權地接管其單據，信用風險和匯率風險就轉移給了保理組織。
(5)與商業貸款相比，保理使企業在出售債權後立即收到資金，可以增加財務報表中的資產，降低資產負債率，優化外部信用狀況。
2信用證業務概述
信用證是銀行(開證行)根據進口商(申請人)的要求和指示，為出口商(受益人)出具的在壹定期限內憑指定單據在指定地點支付壹定金額的書面擔保。本質上是銀行代表其客戶(買方)有條件地向賣方承擔支付責任的憑證。簡單理解，在國際貿易中，由於買賣雙方可能互不信任，買方擔心賣方在預付貨款後不按合同要求交貨；賣方也擔心買方交貨或提交單據後不付款。因此，雙方都需要兩家銀行(開證行和議付行)作為買賣雙方的擔保人，代為收付款單據，以銀行信用代替商業信用。
信用證有三個特點:信用證是銀行信用的壹種，開證行承擔第壹付款責任；信用證不附屬於合同，是獨立的法律文件；UCP 600認為，信用證不是以貨物為基礎的，是壹種純粹的跟單業務。只要單據壹致，只有壹致，銀行才會付款。
信用證業務對出口商的好處如下:
(1)壹般情況下，開立信用證等銀行費用由進口商承擔，降低了出口商的交易成本。
(2)出口商收到信用證時，表明進口商已基本履行了進口所需的壹切手續，並保證了貿易合同的履行。
(3)開證行的銀行信用替代了進口商的商業信用，為出口商提供了有條件的付款保證，降低了收匯風險。
(4)由於信用證是純跟單業務，只要賣方認真掌握單據的準確性，就可以獲得開證行的無條件付款保證。
(5)在信用證項下，出口商可以向銀行申請出口押匯、打包貸款等融資服務，滿足企業資金周轉的需要。
綜上所述，國際保理和信用證都是銀行信貸，都可以為出口商提供貿易融資方式。
對於我國出口企業來說，在采用傳統信用證方式保證順利收匯的同時，應盡量規避各種風險，同時更加重視成熟的國際保理業務。
3.1手續費用對比
在國際保理業務中，出口商與保理商簽訂保理協議時，出口商承擔相關的保理費用，壹般是貿易合同的金額？1%~?2%;在信用證業務中，進口商承擔約1.5%的開證費用和保證金，而出口商只需承擔信用證通知、承兌匯票等費用。因此，與信用證相比，國際保理對出口商的負擔更重，但具有非常高的出口競爭力。
3.2與合同的比較
在信用證業務中，信用證是根據合同開立的，但信用證壹旦開立，就成為獨立的法律文件，信用證項下的當事人只是根據信用證的規定行事，不受合同的約束。但在國際保理業務中，雖然保理協議和銷售合同是兩個獨立的合同，但出口商在簽約前必須與保理商簽訂保理協議，保理商在簽約時會要求出口商增加保理協議的部分條款，以維護自身利益。因此，國際保理與合同的關系比信用證的關系要密切得多。
3.3支付責任的比較
在信用證業務中，開證行負有第壹付款責任，前提條件只有壹個，就是出口商提交的單據與信用證相符，出口商才能無條件拿到貨款。然而，在國際保理業務中，保理商的付款條件很多。比如買賣雙方簽訂的貿易合同必須在保理商允許的金額內，否則保理商不承擔付款責任；出口商必須按時、保質、保量交貨。如果進口商和出口商之間對產品有任何爭議，票據貼現商將不承擔付款責任。
可見，國際保理比信用證更嚴格。
3.4經營範圍對比
國際保理實際上是集結算、管理、擔保、融資於壹體的綜合性服務業務，業務範圍極其廣泛，包括進口商的資信調查和信用評估、應收賬款的回收、銷售臺賬管理、信用風險、貿易融資等。在信用證業務中，銀行的職能是什麽？符合文件嗎？在支付或融資的情況下。由此可見，國際保理的業務範圍基本涵蓋了信用證的業務範圍，而且強於信用證的功能。
3.5風險比較
在信用證下，出口商也有很大的風險。比如進口商未能按時開出信用證，原材料價格上漲，出口商承擔成本增加的風險；如果開證行破產，開證行的首付款責任將付之東流，導致出口商無法安全收匯；如果單據不符，還會導致進口商拒付或延遲付款的風險。
在國際保理模式下，只要出口商提供的貨物質量、數量、價格、交貨期符合合同要求，如果進口商資金周轉不靈或破產，進口保理商將負責支付並承擔100%的壞賬擔保。因此，對於出口商來說，消除了進口商在信用證項下無能力付款、倒閉或無故延期付款的風險。因此，相對而言，國際保理項下出口商的風險範圍更小。
3.6融資方式的比較
在信用證業務中，議付行對出口商的主要融資方式有打包貸款、信用證抵押貸款、出口押匯、票據貼現等。前兩種是銀行在貨物裝運前向出口商提供的融資。由於沒有實物抵押，本質仍是信用借貸，銀行有權從出口貨款中扣除或要求償還。後兩者是貨物裝船後議付行向出口商提供的融資。如果開證行拒絕付款或無力付款，議付行有權向出口商追索。
在國際保理業務中，保理商承擔信用風險，向出口商提供兼具擔保和融資性質的出口托收服務。只要保理商承保了出口商的債權，風險就全部轉移給保理商，即使被拒付，也不得對出口商行使追索權。因此，保理最大的優勢在於可以為出口商提供無追索權的短期貿易融資，操作手段簡單便捷。
從以上分析可以看出，在當今國際貿易中，以賒銷形式進行結算的方式越來越普遍。如何加強出口企業應收賬款的回收和壞賬的防範，幫助出口企業獲得資金，成為許多企業在貿易中面臨的難題。此時，如果采用國際保理和信用證的方式幫助企業做好風險控制和管理，無疑是出口企業拓展市場的有效手段。當然，國際保理和信用證作為兩種成熟的國際結算方式，對於出口商來說，各有很大的優勢，但也存在壹些不足。對於我國出口企業來說，在采用傳統信用證方式保證順利收匯的同時，應盡量規避各種風險，同時更加重視成熟的國際保理業務。金融風暴後，國際保理成為傳統信用證的潛在替代品。可見，合理選擇結算方式已成為出口企業防範國際貿易風險的重中之重。
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