建設項目風險及控制方法

建設項目風險的財務安排:風險自留、合同轉移、保險轉移-工作安全網

按照承擔風險的方式，金融風險管理可分為自留風險(自擔風險)和轉移風險(將損失轉移給他人)兩大類，其中轉移風險又可進壹步分為金融非保險轉移風險和金融保險轉移風險:前者通過經濟合同轉移風險，後者通過保險合同轉移風險。

因此，在工程建設中，參與建設的各方除了采取規避、預防、抑制三種控制技術進行風險管理外，還需要在風險分析的基礎上對自留、非保險轉移、保險轉移等建設項目風險進行財務安排，通過組合達到增加工程項目保障、減少財務支出的目的。

1，風險自留

風險自留，也稱風險承擔，是指將建設項目風險保持在風險管理主體之內，對這些自留的建設項目風險不采取措施，或利用其內部資源(自有資金或借入資金)彌補損失。可見，風險自留是從企業內部財務的角度來處理風險，既不改變建設項目風險的概率，也不改變潛在損失的嚴重性。

風險自留分為計劃外風險自留和計劃內風險自留。對於工程建設來說，風險管理者很難識別建設項目的所有風險，所以保留計劃外的風險有時是可以理解的。但準確地說，計劃外風險自留不能稱為風險管理措施。

計劃風險自留是風險管理者在正確的風險識別和風險評估後，綜合考慮成本、預期損失、機會成本和服務質量等因素做出的風險管理決策。比如可以選擇風險較小的風險事件作為風險自留的對象。

但是，有計劃的風險自留絕不應單獨使用，而應與其他風險管理策略結合使用:只有在重大和大型施工風險通過某些渠道轉移後，才能有計劃地實施風險自留。

2.非保險轉移

風險轉移是建設項目風險管理中壹種非常重要且應用廣泛的對策，它可以分為非保險轉移和保險轉移兩種形式。其中，非保險轉移是市場經濟條件下受法律保護的常用風險轉移方式。

非保險轉移也叫合同轉移，即通過合同將風險轉移給非保險人，包括合同簽訂、合同保證和合同索賠。具體來說，建築物全壽命周期內簽訂各類合同的過程，也是壹個轉移建設項目風險的過程:隨著業主、總承包商、分包商、制造商、運輸商、服務商之間合同的簽訂，建設項目風險逐步轉移；同時，風險轉移方將通過合同擔保轉移不符合合同履行的風險，被轉移方也將通過合同索賠轉移超出合同義務的風險。

值得註意的是，合同簽訂、合同擔保、合同索賠並不能轉移社會環境、不利的自然條件和客觀障礙帶來的風險。因此，風險管理者需要通過保險安排將建設項目風險轉移給保險公司。

結合工程保險的免賠額(免賠額也叫免賠額，工程保險中的免賠額多以數字形式表示，很少以免賠額的形式表示)，風險管理者在制定風險轉移策略時，應盡量將免賠額以工程合同的形式進行轉嫁，即在合同中直接規定由承包商承擔的絕對免賠額。

3.保險轉讓

保險轉移建設項目風險，是指項目參與人通過與保險公司簽訂工程保險合同，轉移建設項目中因自然災害、意外事故和約定責任造成的經濟損失風險，由保險公司根據合同賠償損失的財務安排。

工程保險是針對施工和使用全生命周期內可能發生的物質損失和人身傷害而設立的。它是壹種涵蓋財產保險、人身保險、責任保險和保證保險的綜合性保險。對於風險管理者來說，要在選擇保險安排的過程中，尋求最小的免賠額、最低的保險費率、最佳的險種組合和最全面的保障，以最小的保費成本獲得最大的保障。

在險種方面，除了法定的工傷保險外，建築工程壹切險、安裝工程壹切險在很多地區已經成為強制保險，建築意外險、工程保證保險、工程質量保險、職業責任保險等自願性險種需要與實際需求相匹配。風險管理者需要為建設項目的全生命周期“量身定制”，以適應不同的建設風險。

從保費的角度來看，壹方面，應妥善處理免賠額與保險費率的關系:設置免賠額並相應降低保險費率，已越來越頻繁地應用於工程保險實踐。在投保前風險審查的基礎上，保險公司通常會給出多個免賠額供投保人選擇，投保人可以在其中確定壹個絕對免賠額，享受相應的優惠費率。另壹方面，要處理好保險費率和再保險費率的關系。在保證壹定風險的前提下，保險公司應盡量降低再保險保費率，在再保險公司和被保險人之間合理分配風險。

值得註意的是，對於部分保險金額巨大、責任範圍廣、損失概率高的工程保險險種，保險公司還會委托風險管理機構對建設工程潛在的安全質量等事故損失風險因素進行識別、評估、控制和處理，參與建設工程從項目初始設計到竣工後使用的風險管理。

由於建設周期長、資金量大、流程多，工程項目往往具有復雜的政治風險、經濟風險、法律風險、技術風險、自然風險、合同風險和人為風險。因此，面對建設項目風險可能帶來的意外損失，利用合同轉移、保險轉移等方式在風險自留後合理轉移風險，是項目投資獲得理想收益的必要財務安排，也是建築業高質量發展的應有之義。

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