要了解如何進行稅收籌劃，首先要了解影響稅收的兩大因素:計稅依據和稅率。稅基越小，稅率越低，應納稅額越小。所以，稅收籌劃就是要從這兩個因素入手。
具體來說，稅收籌劃有以下方法可供參考:
壹是利用稅收優惠政策進行稅收籌劃，選擇投資領域和行業。
這種方法主要有以下三種方法:
1，低稅率，減免收入優惠政策。主要包括:對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率；資源綜合利用企業總收入減少10%。稅法規定了小型微利企業的應納稅所得額、從業人數和資產總額。
2.工業投資的稅收優惠。主要包括:對國家需要重點扶持的高新技術企業減按15%的稅率征收所得稅；農林牧漁業免稅；享受國家支持的基礎設施投資三免三減半稅收優惠；10%環保、節能節水、安全生產等專用設備投資在企業當年應納稅額中扣除。
3.就業安置優惠政策。就業安置優惠政策主要有:企業安置殘疾人的工資扣除100%，企業安置特定人群(如下崗、失業、專業人員等)的工資。)也被扣了。只要企業招用下崗職工和殘疾人，就可以享受加計扣除等稅收優惠。
二、合理利用企業組織形式進行稅收籌劃
在某些情況下，企業可以通過合理利用其組織形式來進行納稅籌劃。比如企業所得稅法合並後，按照國際慣例以企業所得稅作為界定納稅人的標準，內資企業所得稅獨立核算的原有標準不再適用。同時規定沒有法人資格的分支機構匯總到總機構統壹納稅。不同的組織形式分別采用獨立納稅和匯總納稅，會對總公司的稅負產生影響。企業可以利用新規定，通過選擇分支機構的組織形式進行有效的稅收籌劃。
企業在組織形式上有兩種選擇:子公司和分公司。其中，子公司是具有獨立法人資格的實體，能夠承擔民事法律責任和義務；分公司是不具有獨立法人資格的實體，需要總公司承擔法律責任和義務。企業組織形式需要考慮的主要因素包括:分支機構的盈虧、分支機構是否享受優惠稅率等。
第壹種情況，期望稅率優惠的分支機構盈利，選擇子公司形式單獨納稅。第二種情況，預計非優惠稅率的分支機構盈利，選擇分支機構形式匯總到總公司納稅，彌補總公司或其他分支機構的虧損；即使下屬公司全部盈利，此時匯總納稅也沒有節稅效果，反而可以降低企業的稅收成本，提高管理效率。第三種情況，預計非優惠稅率的分支機構將出現虧損，選擇分支形式，可以用其他分支機構或總公司的利潤彌補虧損。第四種情況:預計適用優惠稅率的分支機構將虧損。在這種情況下，應該考慮分行的扭虧能力。如果他們能在短期內扭虧，就應該采用子公司的形式，否則就應該采用分公司的形式，這與企業的經營規劃密切相關。但壹般來說，如果下屬公司稅率低，宜設立子公司，享受當地低稅率。
第三，利用折舊方法進行稅收籌劃
折舊是為了彌補固定資產的損失而轉移到成本或期間費用中的價值部分。折舊與企業當期的成本、費用、利潤和應納所得稅直接相關。折舊具有扣稅的作用，折舊方法不同，需要繳納的所得稅也不同。因此，企業可以利用折舊法進行稅收籌劃。
最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法和雙倍余額遞減法。不同折舊方法計算的折舊額在數量上不壹致，各期成本也不同，影響各期的經營成本和利潤。這種差異為稅收籌劃提供了可能。
四、運用存貨計價方法進行稅收籌劃
存貨是確定主營業務成本核算的重要組成部分，對產品成本、企業利潤、所得稅都有很大影響。企業所得稅法允許企業采用先進先出法、加權平均法或個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許采用後進先出法。
選擇不同的存貨計價方法，會導致不同的銷貨成本和期末存貨成本，從而產生不同的企業利潤，進而影響各個期間的所得稅。企業應根據其不同的納稅期間和不同的損益情況，選擇不同的存貨計價方法，以充分發揮成本費用的稅前扣除效應。例如，先進先出法適用於市場價格普遍下降的趨勢，可以使期末存貨價值降低，增加本期銷貨成本，減少本期應納稅所得額，延遲納稅時間。在企業普遍感到流動資金緊張的時候，延遲納稅無疑是從國家獲得壹筆無息貸款，有利於企業資金周轉。在通貨膨脹的情況下，先進先出法會虛增利潤，增加企業稅負，不宜采用。
五、利用收入確認時間進行稅收籌劃。
選擇不同的銷售方式對企業資金流入和企業收入實現的影響不同，不同的銷售方式在稅法上確認收入的時間也不同。通過選擇銷售方式，控制收入確認時間，合理地將其歸屬於收入年度，可以獲得經營活動中延期納稅的稅收利益。
六、利用費用扣除標準的選擇進行稅收籌劃。
支出是應稅收入的遞減因素。在稅法允許的範圍內，盡可能收取當期費用，減少應納所得稅，合法推遲納稅時間，以獲得稅收優惠。
企業所得稅法允許稅前扣除的費用分為三類:壹是允許據實全額扣除的項目，包括合理的工資薪金、企業按照法律、行政法規的有關規定提取的環境保護和生態修復專項資金、金融機構貸款利息支出等。二是有部分按比例扣除的項目，包括公益捐贈支出、業務招待費、廣告費、工會經費等。企業應控制這些費用的規模和比例，使其保持在可抵扣範圍內，否則，企業的稅收負擔會增加。三是允許扣除的項目包括企業的研發費用和企業為安置殘疾人支付的工資。企業可以考慮適當增加此類支出的金額，以充分發揮其抵稅作用，減輕企業稅負。
允許據實扣除的費用可以全額補償，可以使企業合理減少利潤，企業應當將這些費用全額列示。稅法中有比例限額的費用盡量不超過限額，限額以內的部分全額收取；超出部分在稅法上是不允許稅前扣除的，應該並入利潤納稅。所以要註意各種費用節稅點的控制。