企業所得稅預繳納稅申報表填寫說明:
1.本表適用於按季(月)預繳企業所得稅時通過查賬征收企業所得稅的納稅人。2.據實預繳的納稅人填寫1至11行；按上年實際發生額分期預繳的納稅人填寫12至14行。
三。具體項目填寫說明
1、1行“利潤總額”:填寫根據財務會計制度計算的利潤總額。
2.第2、3行:填寫根據稅收法規進行納稅調整的項目。從事房地產開發業務的納稅人的“利潤總額”應包括當期取得的預售收入計算的預計利潤；預售收入結轉銷售收入的當期，扣除原已計算繳納企業所得稅的預售收入後的預計利潤。
3.第4行“減:彌補以前年度虧損”:根據稅法規定，填寫當期可以彌補的虧損金額(用正數表示，不得大於1+2-3行後的金額)。
4.第5行填寫1+2-3-4後的應納稅所得額余額不能為負數。如果第1+2-3-4行為負數，則第5行應填零。
5.第6行“適用稅率”:納稅人當期應納稅所得額適用的法定企業所得稅稅率，即只能是33%、27%、18%，不允許有15%、10%等優惠稅率。
6.第7行“應納所得稅”:等於應納稅所得額x適用稅率。第7行大於或等於零。
7.第8行“所得稅減征或免征”:填寫納稅人經批準或備案後減征、免征或抵扣的企業所得稅額，第5行為零時填零；第8行小於或等於第7行。
8.第9行，“納稅成員企業地方預繳比例匯總表”:填寫根據有關稅收規定確定的納稅成員企業所得稅地方預繳比例。不實行就地預繳的納稅人，填寫o。
9.10行“實際預繳所得稅額”:填寫納稅人申報期前累計預繳的企業所得稅額。
11行“應交所得稅(已退)”。
(1)“地方納稅人應交(退)所得稅”= 7-8-10行。
(2)匯總納稅人成員企業“應(退)所得稅額=(7-8行)×9 -10。