(壹)模擬評稅試壹試
稅務機關實行納稅評估，企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估，以便及時發現問題，做好應對準備。下面以增值稅為例說明。
稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。
稅負率：將稅負率與預警值對比。
增加值稅負率：用(工資 利潤 折舊 稅金)*增值稅稅率，將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比，以發現是否少繳增值稅。
進項控制額：企業進項最大抵扣額=(銷售成本 存貨本年增加 應付本年減少)*主要進貨的稅率 運費*7%，如果企業抵扣大於上述值，暗示可能進項有問題。
投入產出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產的成品，對算出企業收入，並與報表對比。
企業運用以上指標分析，如果發現異常，就應及時分析原因。
(二)存款少可遲繳稅
企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。存款少到什麽情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。
註意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。
當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。
如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。
(三)沒有生意也申報
企業納稅申報是壹項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間;清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是壹個簡單的程序。壹項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。
(四)視同銷售莫亂套
視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。
有壹家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，壹年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。
在營業稅法規裏，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。
視同銷售千萬別亂用。
(五)看損耗是否正常
企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料壹部分損耗了，壹部分形成產品。在增值稅裏，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。
壹家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發了壹部分，盤點造成損失。稅務管理員認為是自然災害造成，屬於非正常損失。這也是壹宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎麽能說是非正常損失?對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。
(六)各行各業有特例
稅務法規有壹般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不了解，企業也會蒙受損失。
壹家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，壹部分可以抵扣，壹部分不能抵扣。怎麽分？稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規......>>
問題二：小規模納稅企業如何合理避稅？ 看妳想要減少哪方面的稅了。
企業所得稅：
1、在日常的工作生活中多積累壹些費用票，比如的票、文具發票、洗滌用品、復印紙、墨盒等電腦耗材等各種費用發票。盡量回避飯費、禮品這類不能全額抵稅的費用。另外對於企業正常的費用支出有許多是沒有正式發票的，只有壹張收據，這樣的費用支出要盡量減少。2、工資，可以按照當地企業所得稅的計稅標準編制工資表，當然要比實際支付工資高（若超出個所稅的標準還要繳納個所稅）。另外領取工資的人員最好是具有退休證的返聘人員，這樣可以少按人數繳納殘疾人保障金（約按職工人數減退休返聘人數*400元左右）。增值稅
1、在銷貨時，可以針對收現和不要正式發票的業務采取回避態度，計入往來賬，或也可不入賬處理。2、在進貨時，對於沒有正式發票的進貨，即使買票也要資金的支出有配套的發票，這樣做可以增大成本，減少毛利。以上只是壹些簡單的避稅方法。
問題三：公司如何合理避稅 壹、轉移股利收入，掛往來賬
總裁學習網分享，投資企業收到被投資企業發放的股利，應作為投資收益下賬。有的企業為了截留分得的股利，將股利不作投資收益處理，而計入其他“應付賬款”。
如：1993年1月1日，A公司購入B公司面值為100元的普通股15000股，另支付手續費8000元。年終收到分得的股利65000元。A公司將取得的股利直接掛入“其他應付款”中以備以後挪用。
二、轉移罰沒收入，不作利潤處理
企業在經濟交往中，收取的賠款、罰金、滯納金等各種罰沒收入均應計入“營業外收入”賬戶，有的企業為了將罰沒收入挪作他用，便虛掛往來賬戶。
如：企業向不履行合約單位收取罰沒收入8萬元，本應計入“營業外收入”，但企業卻虛掛往來記入“其他應付款”。
三、虛列收入，調整利潤
企業財務人員受上級領導指示，對已實現的收入不按現行財務會計制度的規定進行賬務處理。企業領導人為了私利，授意會計人員虛增利潤，造成企業虛盈實虧;有的企業謀求團體利益，虛增、虛減、轉移或截留利潤;有些效益較好的企業為了偷逃稅款，對已實現的收入不作銷售處理：壹是虛掛往來;二是不入賬或跨期入賬，既逃交了稅金，又達到隱匿利潤的目的。
如：某企業領導對市場看好，產品暢銷，效益較好。企業領導為了控制利潤增長幅度，指使財務人員將本年300萬銷售收入不入賬，500萬銷售收入虛掛往來。使企業利潤虛減了200萬元(令相應的銷售成本計600萬元)，從而偷漏了所得稅和增值稅。
四、出售股票收益，用於職工福利
出售股票取得的高於股票賬面價值的數額，應作為投資收益處理。有的企業為了彌補職工福利費的不足，便轉作職工福利費，以致於將出售股票收益予以截留。
如：某企業由於職工醫療費和其他福利費支出數額較大，企業有壹種潛在的困難，故企業領導者授意財務人員，將出售股票收益20萬元，直接記入了“其他應付款”賬戶，然後“其他應付款”賬戶轉入“應付福利費”賬戶，而不通過“投資收益”來處理。這樣企業既虛減了利潤，同時又逃交了應交納的所得稅。
五、截留聯營利潤，發放職工獎金
企業私心過重，與聯營單位協商後，將從聯營單位應分得的利潤隱匿在聯營單位。同時授意聯營單位將聯營利潤由“應付賬戶”直接轉入“其他應付款”賬戶。以後，該投資單位根據需要將應分得的聯營利潤直接從聯營單位提現，放入“小金庫”以備用於職工超稅定額的工資及獎金。
六、隱藏聯營投資利潤，直接轉 *** 營投資
現行制度規定，聯營投資利潤實行“先分後稅”的原則，對外投資的企業分得聯營利潤後，應作為投資收益下賬，依法交納所得稅。但有的企業為了偷逃所得稅，將應從聯營單位分得的聯營利潤，直接作增加聯營投資的處理，而不作投資收益入賬。
如：某企業為了偷逃所得稅，將從聯營企業分得的利潤，直接追加了投資。雙方協定，該企業從聯營企業分得的聯營利潤直接從聯營企業的“應付利潤”轉作聯營投資，即：借記：應付利潤，貸：實收資本。
七、轉移營業收入，計入營業外收入
營業收入是指企業取得的與企業生產經營活動有直接關系的各種收入，而營業外收入是指企業取得與企業生產經營活動無直接聯系的各種收入。營業外收入不屬經營性收入，不交納銷售稅金。而經營收入卻應交納銷項稅金。有的企業為了少交稅金，故意將營業收入轉入營業外收入進行核算。 如：某企業銷售壹批貨物，售價200萬元，成本120萬元。雙方結算後，企業本應作為收入入賬，同時期末結轉產品銷售成本，並按規定交納產品的銷項稅金及附加。但企業為了少交稅金直接將收入200萬元轉入了營業外......>>
問題四：壹般納稅人企業怎樣才能合理避稅？ 避稅是指納稅人在法律允許的範圍內，采取壹定的形式，方法和手段，避免或者減輕稅賦的行為。大體上有三種形式：合法型、非違法型、形式合法而內容不合法。
具體采用的手法有以下幾種：
壹、轉讓定價：通過關聯企業，達到整體最大限度的逃避納稅義務。對產品、勞務的交易不按市場價格進行，在稅率高地區采用高進低出，在低稅率地區采用低進高出，以達到整體的避稅。在跨國企業中甚至還存在開票公司這種形式。
二、企業存貨計價避稅：利用企業內部具體的核算方法和存貨的市場價格變動，采用高轉成本，低轉利潤的辦法。
三、折舊：采用稅法允許而對企業有利的折舊方法。
四、資產攤銷法：對無形資產、遞延資產、低值易耗品、包裝物、材料的攤銷盡可能保持成本最大化，稅前利潤最小化。
五、籌資租賃法：以支付租金的方法降低企業利潤和稅基。
六、信托手段：通過在稅收優惠地區設置信托機構，讓非優惠地區的財產掛靠在優惠地區的信托機構名下，利用稅收優惠政策避稅。
七、掛靠避稅：例如掛靠在科研、福利、教育、老少邊窮地區。
2，在實踐中，有幾種典型的避稅方法可供參考：
1)、綜合利用避稅法。即企業通過綜合利用“三廢”開發產品從而享受減免稅待遇。綜合利用減免稅的範圍：
壹是企業在產品設計規定之外，利用廢棄資源回收的各種產品；
二是廢渣的綜合利用，利用工礦企業采礦廢石、選礦尾礦、碎屑、粉塵、粉末、汙泥和各種廢渣生產的產品；
三是廢液的利用，利用工礦企業生產排放的廢水、廢酸液、廢堿液、廢油和其他廢液生產的產品；
四是廢氣的綜合利用，利用工礦企業加工過程中排放的煙氣、轉爐鐵合金爐回收的可燃氣、焦爐氣、高爐放散氣等生產的產品；
五是利用礦治企業余熱、余壓和低熱值燃料生產的熱力和動力；
六是利用鹽田水域或電廠熱水發展養殖所生產的產品；
七是利用林木采伐，造林截頭和加工剩余物生產的產品。
企業采用綜合利用避稅法，應具備兩個前提：
壹是使自己的產品屬於減免稅範圍，並且得到有關方面認可；
二是避稅成本不是太大。否則，如果壹個企業本不是綜合利用型企業，為了獲得減免稅好處，不惜改變生產形式和生產內容，將會導致更大的損失。
2)、出口退稅避稅法。即利用中國稅法規定的出口退稅政策進行避稅的方法。中國稅法規定，對報關離境的出口產品，除國家規定不能退稅的產品外，壹律退還已征的增值稅和消費稅。出口退稅的產品，按照國家統壹核定的退稅稅率計算退稅。
企業采用出口退稅避稅法，壹定要熟悉有關退稅範圍及退稅計算方法，努力使本企業出口符合合理退稅的要求。至於有的企業夥同稅務人員或海關人員騙取“出口退稅”的做法，是不可取的。
3)、成本費用避稅法
成本費用避稅法是通過對企業成本費用項目的組合與核算，使其達到壹個最佳值，以實現少納稅或不納稅的避稅方法。采用成本費用避稅法的前提，是在 *** 稅法、財務會計制度及財務規定的範圍內，運用成本費用值的最佳組合來實現最大限度地抵銷利潤，擴大成本計算。可見，在合法範圍內運用壹些技巧，是成本費用避稅法的基本特征。
問題五：企業的個人所得稅怎樣合理避稅 目前常見的辦法有以下幾種：
（1）將工資發放盡量安排在允許稅前扣除額從下；
（2）提高職工福利水平，降低名義收入;
（3）可采取推遲或提前的方法，將各月工資收入大致拉平；
（4）納稅人通過盡可能長的時間內分期領取勞動報酬。
其中：提高職工福利水平，降低名義收入的方法主要有：
（1）企業提供住所，是個人所得稅合理避稅的有效方法；
（2）企業提供假期旅遊津貼；
（3）購買保險公司的理財險；
（4）部分計入工資單，其余工資采取用發票報銷的方式；
（5）多向稅務部門爭取福利金比例，多走福利；
（6）以實物形式發放；
（7）多繳公積金（但是同樣企業也面臨多繳）
（8）企業提供員工福利設施。 如：①企業提供免費午餐、或企業直接支付搭夥管理費； ②企業提供和安排免費醫療福利； ③使用企業提供的住宅設備； ④企業提供交通工具； ⑤企業為職工子女成立教育基金，提供獎學金給職工子女等
問題六：公司業務提成怎樣合理避稅 還釘壹個辦法，公司可以和員工簽訂壹個私車公用協議，以車輛租費的名義支付提成。為了更真實，最好是不要出現員工名字，可以由配偶代簽
問題七：創業初期的小公司，應該怎樣合理避稅 妳好。妳的朋友是被別人騙了。個體戶和公司都屬於企業，但是有著本質的區別。所以，繳稅方式也很不壹樣。個體戶是繳納定額稅的，就是說，開不開發票都需要繳稅，但每月開多開少繳稅金額都壹樣！不過每月有開票最高額的限制，不能超過！公司是按照發票額繳稅的，也就是說，開發票就要俺比例繳稅，不開發票就不需要繳稅！所以，妳朋友如果是0申報，那麽每月都沒繳稅。
但是如果妳開了發票，就要俺比例繳稅：3%的營業稅、0.2%左右的附加稅、個人所得稅根據國家規定繳 但是財務壹般會做平，妳說的25%是企業所得稅，而且是利潤乘以25%
也就是說 只要進貨發票和工資做的足夠多，可以做多成本做平利潤。如果做平利潤，那麽利潤為0，利潤乘以25%也是0，就不用交！
所以，沒妳想的那麽恐怖，如果是小企業，註冊公司可能比個體戶還核算些，如果0申報，可能壹份稅不用交！
但是，必需有專業財務幫妳做！每月開不開票都要申報，不開發票就0申報。如果妳沒有財務，可以找我們為您服務，二百元每月即可。幫您合法避稅，降低成本！教您專業知識！
問題八：壹般納稅人企業，如何合理避稅？ 要合理避稅，需要壹個了解國稅、地稅以及當地優惠稅收政策的會計。 1、增值稅：壹般納稅人企業要合理避稅：首先需要不是公司采購進來的原材料及相關商品的供應商都必須是具有開具增值稅專用發票的壹般納稅人（在同等價格下：小規模納稅人稅率只有3%，與壹般納稅人17%，相差14%。），然後，對於公司的銷售可以適當進行變通，降低公司的應稅銷售額。另外，針對當地的優惠稅收政策，進行公司經營擴各方面的調整，以求達到優惠稅收政策要求的條件，進行避稅。 2、企業所得稅：首先，根據公司情況對壞賬、各項資產減值準備等按稅務法規定範圍進行計提，增加稅前可扣除費用；然後，對各項費用有稅前扣除比例的，則根據費用的具體進況進行分流，納入符合稅前扣除範疇，比如：員工的聚餐費以及員工出差的餐費則可以做好記錄，從業務招待費中分離出來。（稅務部門壹般將餐費歸入業務招待費，按比例扣除後現進行納說調整）。銷售成本的結轉：往往壹定的商品均有壹定的損耗，將合理的行業損耗記入成本，增加銷售成本。 如滿意，請采納。
問題九：小微企業如何合理避稅？ 少做業務招待費，費用以差旅費，辦公費，為主，可以多開人員工資（控制在3500以下）
所得稅可以減按10%征收
增值稅，有進項來了，再按稅負合理開具銷售發票
把銷售控制在月收入3萬以內，如果是整的比較大的銷售額，和客戶溝通，打散開來，開票，每月開3萬以內，不過收款的話會有影響
問題十：怎樣解決企業合理避稅存在的問題 淺談企業合理避稅的策略與技巧 隨著市場經濟的蓬勃發展，利潤最大化成為企業竟相追逐的目標， 如何降低稅務成本， 合法規避各項稅負成為擺在企業面前的壹個重要課題。在遵守稅法、 依法納稅 的前提下，企業如何通過稅收籌劃降低成本增加效益。 為了做到這壹點，必須了解我國稅收制度和國際稅收方面的知識， 必須精通合理的避稅方法。 1．合理避稅產生的必要性與可能性 1.1合理避稅產生的必要性 市場經濟條件下，合理避稅是納稅人的必然選擇。 市場經濟的特征之壹就是競爭。 企業要在激烈的市場競爭中立於不敗之地， 必然對企業的生產經營進行全方位、多 層次的運籌，其中國家與企業之間的利潤分配關系， 既是國家要依法征稅，企業要依法納稅， 又是企業經營籌劃的重點之壹。 隨著我國改革開放的不斷深入，企業自 *** 的日益擴大， 企業在逐漸成為獨立核算、自主經營、自負盈虧的過程中， 自我意識、主體利益觀念日益強烈。由於稅收具 有無償性的特點，稅款支付是資金的凈流出， 企業的稅後利潤與稅額互為增減。因而，無論納稅多麽正當合理， 怎樣取之於民，用之於民，對企業來講畢竟是既 得利益的壹種喪失。 如何在不違法而又充分利用稅收的各種優惠政策條件下， 預先調整企業的經營行為， 以達到合法的節約稅負支出對企業的生產經營成果影響舉足 輕重，成為現代企業面臨的緊迫課題。 1.2合理避稅產生的可能性 現代企業稅收籌劃是通過對企業經營、 投資和理財活動的事先籌劃和安排，選擇能降低企業稅負、 獲取最大稅收利益的經濟行為，這需要稅收制度能夠為企業進行稅 收籌劃提供選擇空間。1994年稅收制度改革以後， 我國稅收制度日趨完善，為了體現產業政策、 充分發揮稅收杠桿對市場經濟的宏觀調控職能，國家在已經頒布 的稅收實體法中不同程度上規定了不同經濟行為的稅收差別待遇， 即規定了不同經濟行為的稅種差別、稅率差別和優惠政策差別， 同時在稅收程序法中也為企業進行 稅收籌劃作了肯定，企業進行稅收籌劃的空間已形成。 市場經濟條件下，企業行為自主化，利益獨立化， 權利意識得到空前強化。企業對經濟利益的追求可以說是壹種本能， 具有明顯的排他性和為己的特征，最大限度地 維護自己的利益是十分正常的。從稅收法律關系的角度看， 權利主體雙方應是對等的，不能只對壹方保護， 而對另壹方不予保護。對企業來說，在稅款交納過程中， 依法納稅是其應盡的義務， 而通過合法途徑進行稅收籌劃以達到減輕稅負的目的， 維護自身的資產、收益，亦是其應當享有的最重要、最正當的權利。 2．合理避稅的路徑選擇 2.1合理利用稅收政策，規避相關稅金 稅收優惠是指為了對某些征稅對象和納稅人給予照顧或鼓勵而采取的 減輕或免除稅負的措施。它是國家為了扶持某些特定地區、行業、 企業或業務的發展，或者為了 減輕某些具有實際困難的納稅人的稅負， 而在稅法中進行的某些特殊規定。 稅收優惠政策就是指對某些特定納稅人和征稅對象給予鼓勵和照顧的 各種規定。 2.1.1利用減免稅優惠進行避稅 目前，國家在消費稅、增值稅、營業稅、所得稅等幾個主要稅種中， 制定了近百項減免稅優惠，體現了國家的產業政策和稅收導向。 為了減輕稅收負擔，壹些企業采取虛虧實盈策略， 利用困難性減免稅的政策，以達到享受稅收減免的目的。 還有壹些企業通過轉移經營業務給關聯企業的手法， 轉移收入和利潤，造成本企業微利或虧損， 然後通過困難性減免達到避稅的目的。 2.1.2 利用稅收優惠的多、雜進行避稅 我國稅收優惠按地區......>>