稅務籌劃的概念
稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的壹系列謀劃活動。
納稅人在不違反法律、政策規定的前提下，通過對經營、投資、理財活動的參排和籌劃，盡可能減輕稅收負擔，以獲得?節稅?( tax savings)利益的行為很早就存在。許多企業、公司都聘請專門的稅務籌劃高級人才或委托中介機構為其經濟活動出謀劃策。在我國，稅務籌劃自20世紀90年代初引入以後，其功能和作用不斷被人們所認識、所接受、所重視，已經成為有關中介機構壹項特別有前景的業務。
稅務籌劃的特點
稅務籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。
1、合法性
合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的範圍內進行。這裏有兩層含義：壹是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。
2、籌劃性
籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。
3、目的性
稅務籌劃的直接目的就是降低稅負，減輕納稅負擔。這裏有兩層意思：壹是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率；二是滯延納稅時間（不是指不按稅法規定期限繳納稅款的欠稅行為），獲取貨幣的時間價值。
4、風險性
稅務籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實際操作中，往往不能達到預期效果，這與稅務籌劃的成本和稅務籌劃的風險有關。
稅務籌劃的成本，是指由於采用稅收籌劃方案而增加的成本，包括顯性成本和隱含成本，比如聘請專業人員支出的費用，采用壹種稅收籌劃方案而放棄另壹種稅收籌劃方案所導致的機會成本。
5、專業性
專業性不僅是指稅務籌劃需要由財務、會計專業人員進行，而且指面臨社會化大生產、全球經濟壹體化、國際貿易業務日益頻繁、經濟規模越來越大、各國稅制越來越復雜的情況下，僅靠納稅人自身進行稅收籌劃顯得力不從心。因此，稅務代理、稅務咨詢作為第三產業便應運而生，向專業化的方向發展。
稅務籌劃的案例分析
壹個老人有財產2000萬元，他有壹個兒子，壹個孫子。他的兒子、孫子都已很富有。假設遺產稅稅率為50%。如果這個老人的兒子繼承了財產後沒有增加也沒有減少財產值，然後遺贈給老人的孫子，孫子繼承了財產後也沒有減少和增加財產值，在孫子去世時再遺贈給他的子女，那麽從遺產稅的角度來看，老人應該如何分配遺產？
若老人不進行稅收籌劃
這個老人的財產所負擔的遺產稅為：2000 ?50%+1000 ?50%+500 ?50%=1750萬元。
若老人采用節稅方案
將其財產遺贈給其孫子。這個老人的財產所負擔的遺產稅為：2000 ?50%+1000 ?50%=1500萬元。
進行稅務籌劃後的結果：間接減少遺產稅250萬！
好了，看到這裏，相信大家都已經了解了稅務籌劃的內容，以後遇到相關的問題也不會慌了，小編下面還有些關於稅務籌劃問題匯總給到大家，希望更加能加深大家對稅務籌劃的理解。
稅務籌劃相關問題延伸
問：稅務籌劃出現的背景是什麽？
答：公司要交的稅種很多，負擔非常重，公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。
業務部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔稅負，結果在對外支付時，公司不得不為這部分稅款買單，額外增加了成本。
總聽說有企業在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎麽做的。
稅務知識較專業，壹般財務人員不能很好掌握，且稅收政策經常變化，新的規定越來越難讀懂。
問：稅務籌劃的收益是什麽？
答：了解稅務管理和籌劃的相關知識；掌握稅務籌劃的各種技術手段；掌握企業戰略決策中的稅務管理與籌劃方法；掌握企業日常經營管理的稅務管理與籌劃方法；掌握分稅種的稅務管理與籌劃方法；了解各個稅種的最新政策變化。
稅務籌劃，是指在稅法規定的範圍內，通過對經營、投資、理財等活動的事先籌劃和安排。盡可能的獲得?節稅?的稅收利益。但是很多人不知道稅務籌劃這壹概念，也不知道如何為企業做好稅務籌劃，下面就讓我跟大家好好講壹講，說壹說。
稅務籌劃的概念
稅務籌劃，是指在納稅行為發生之前，在不違反法律、法規（稅法及其他相關法律、法規）的前提下，通過對納稅主體（法人或自然人）的經營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的壹系列謀劃活動。
納稅人在不違反法律、政策規定的前提下，通過對經營、投資、理財活動的參排和籌劃，盡可能減輕稅收負擔，以獲得?節稅?( tax savings)利益的行為很早就存在。許多企業、公司都聘請專門的稅務籌劃高級人才或委托中介機構為其經濟活動出謀劃策。在我國，稅務籌劃自20世紀90年代初引入以後，其功能和作用不斷被人們所認識、所接受、所重視，已經成為有關中介機構壹項特別有前景的業務。
稅務籌劃的特點
稅務籌劃具有合法性、籌劃性、目的性、風險性和專業性的特點。
1、合法性
合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的範圍內進行。這裏有兩層含義：壹是遵守稅法。二是不違反稅法。合法是稅務籌劃的前提，當存在多種可選擇的納稅方案時，納稅人可以利用對稅法的熟識、對實踐技術的掌握，做出納稅最優化選擇，從而降低稅負。
2、籌劃性
籌劃性，是指在納稅行為發生之前，對經濟事項進行規劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。在經濟活動中，納稅義務通常具有滯後性。企業交易行為發生後才繳納流轉稅；收益實現或分配之後，才繳納所得稅；財產取得之後，才繳納財產稅。這在客觀上提供了對納稅事先做出籌劃的可能性。
3、目的性
稅務籌劃的直接目的就是降低稅負，減輕納稅負擔。這裏有兩層意思：壹是選擇低稅負。低稅負意味著較低的稅收成本，較低的稅收成本意味著高的資本回收率；二是滯延納稅時間（不是指不按稅法規定期限繳納稅款的欠稅行為），獲取貨幣的時間價值。
4、風險性
稅務籌劃的目的是為了獲得稅收收益，但是在實際操作中，往往不能達到預期效果，這與稅務籌劃的成本和稅務籌劃的風險有關。
稅務籌劃的成本，是指由於采用稅收籌劃方案而增加的成本，包括顯性成本和隱含成本，比如聘請專業人員支出的費用，采用壹種稅收籌劃方案而放棄另壹種稅收籌劃方案所導致的機會成本。
5、專業性
專業性不僅是指稅務籌劃需要由財務、會計專業人員進行，而且指面臨社會化大生產、全球經濟壹體化、國際貿易業務日益頻繁、經濟規模越來越大、各國稅制越來越復雜的情況下，僅靠納稅人自身進行稅收籌劃顯得力不從心。因此，稅務代理、稅務咨詢作為第三產業便應運而生，向專業化的方向發展。
稅務籌劃的案例分析
壹個老人有財產2000萬元，他有壹個兒子，壹個孫子。他的兒子、孫子都已很富有。假設遺產稅稅率為50%。如果這個老人的兒子繼承了財產後沒有增加也沒有減少財產值，然後遺贈給老人的孫子，孫子繼承了財產後也沒有減少和增加財產值，在孫子去世時再遺贈給他的子女，那麽從遺產稅的角度來看，老人應該如何分配遺產？
若老人不進行稅收籌劃
這個老人的財產所負擔的遺產稅為：2000 ?50%+1000 ?50%+500 ?50%=1750萬元。
若老人采用節稅方案
將其財產遺贈給其孫子。這個老人的財產所負擔的遺產稅為：2000 ?50%+1000 ?50%=1500萬元。
進行稅務籌劃後的結果：間接減少遺產稅250萬！
好了，看到這裏，相信大家都已經了解了稅務籌劃的內容，以後遇到相關的問題也不會慌了，小編下面還有些關於稅務籌劃問題匯總給到大家，希望更加能加深大家對稅務籌劃的理解。
稅務籌劃相關問題延伸
問：稅務籌劃出現的背景是什麽？
答：公司要交的稅種很多，負擔非常重，公司管理層總希望財務部門能想辦法降低稅負。
業務部門簽訂的合同沒有明確由境外收款方承擔稅負，結果在對外支付時，公司不得不為這部分稅款買單，額外增加了成本。
總聽說有企業在做稅收籌劃，但從來不清楚到底是怎麽做的。
稅務知識較專業，壹般財務人員不能很好掌握，且稅收政策經常變化，新的規定越來越難讀懂。
問：稅務籌劃的收益是什麽？
答：了解稅務管理和籌劃的相關知識；掌握稅務籌劃的各種技術手段；掌握企業戰略決策中的稅務管理與籌劃方法；掌握企業日常經營管理的稅務管理與籌劃方法；掌握分稅種的稅務管理與籌劃方法；了解各個稅種的最新政策變化。
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