工資薪金支出行次，包括個人承擔的社保公積金個人所得稅等，社保繳款和住房公積金行次，為企業承擔的那部分社保、公積金。
46800，如果這些在2017-5-30前均已發放或繳付，下邊的社保公積金賬載金額填公司承擔的，如2017-5-30前均已繳付且繳付基數和比例未超省級最高標準，稅收金額與之壹致。
工資稅收金額和會計的賬面金額應該是壹樣的，填寫546914.27元.福利費的稅收金額是實際發放工資的14%。即546914.27*14%=76568元.實際支出福利費15228元，沒有超過稅收金額，
不需要調增應納稅所得額，工會經費扣除標準是工資的2%即10938.29元.實際支出9805.96。所以也不需要增加應納稅所得額。
擴展資料：
(1)企業、企業在外地設立的分支機構和從事生產、經營的場所，個體工商戶和從事生產、經營的事業單位(以下統稱從事生產、經營的納稅人)自領取營業執照之日起30日內，持有關證件，向稅務機關申報辦理稅務登記。稅務機關應當自收到申報之日起30日內審核並發給稅務登記證件。
(2)從事生產、經營的納稅人，稅務登記內容發生變化的，自工商行政管理機關辦理變更登記之日起30日內或者在向工商行政管理機關申請辦理註銷登記之前，持有關證件向稅務機關申報辦理變更或者註銷稅務登記。
(3)從事生產、經營的納稅人應當按照國家有關規定，持稅務登記證件，在銀行或者其他金融機構開立基本存款賬戶和其他存款賬戶，並將其全部賬號向稅務機關報告。
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