(中華人民共和國國務院令第12號公布，根據0+01年10月8日《國務院關於廢止和修改部分行政法規的決定》修訂)。
第壹章壹般原則
第壹條為了加強現金管理，促進商品生產和流通，加強對社會經濟活動的監督，制定本條例。
第二條凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立賬戶的機關、團體、部隊、企業、事業等單位(以下簡稱開戶單位)，必須按照本條例的規定接受開戶銀行的監管。
國家鼓勵開戶單位和個人在經濟活動中采用轉賬結算方式，減少現金使用。
第三條開戶單位之間的經濟往來，除在本條例規定的範圍內可以使用現金外，應當通過開戶銀行轉賬結算。
第四條各級人民銀行應嚴格履行主管財政機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和審計。
銀行根據本條例和中國人民銀行的規定，負責具體實施現金管理，監督管理開戶單位的現金收支和使用。
第二章現金管理和監督
第五條開戶單位可以在下列範圍內使用現金:
(壹)職工工資和津貼；
(二)勞務報酬；
(三)按國家規定授予個人的科學技術、文化藝術、體育等方面的獎金；
(四)國家規定的各種勞保、福利費和其他個人費用；
(五)向個人收購農副產品和其他物資的價格；
(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費；
(七)低於結算起點的零星支出；
(八)中國人民銀行確定的其他需要以現金支付的費用。
前款規定的結算起點為1000元。結算起點的調整由中國人民銀行確定，並報國務院備案。
第六條除本條例第五條第(五)項、第(六)項外，開戶單位支付給個人的超過現金限額的款項，應當以支票或者銀行本票支付；確需全額支付現金的，經開戶銀行審核後支付。
前款規定的現金限額，按照本條例第五條第二款的規定執行。
第七條轉賬結算憑證在經濟交易中具有與現金同等的支付能力。
在銷售活動中，開戶單位不得給予現金結算優於轉賬結算的優惠；不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。
第八條國家機關、團體、部隊、全民所有制和集體所有制企業事業單位，必須采取轉帳結算方式，不準使用現金。
第九條開戶銀行應根據實際需要核定開戶單位3至5天日常零星支出所需的庫存現金限額。
偏遠地區和交通不便地區開戶單位的現金限額可超過5天，但不得超過15天的日常零星支出。
第十條經批準的現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。如需增加或減少庫存現金限額，應向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核實。
第十壹條開戶單位的現金收付應按照以下規定辦理:
(壹)開戶單位的現金收入應於當日存入開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間；
(2)開戶單位支付的現金，可從單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行支取，不得直接從單位現金收入中支付(即由公司支付)。因特殊情況需要提取現金的，應提前報開戶行審批，由開戶行核定提取範圍和限額。坐支單位應定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況；
(三)開戶單位按照本條例第五條、第六條的規定從開戶銀行提取現金時，應當寫明用途，由單位會計部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後以現金支付；
(四)因采購地點不確定、交通不便、生產或市場急需等特殊情況，必須使用現金的，由開戶單位向開戶銀行提出申請，由單位會計部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核後支付現金。
第十二條開戶單位應當建立健全現金賬戶，逐筆記錄現金支出。每日和每月都要結算賬目，賬目要壹致。
第十三條對個體工商戶和農村承包經營戶的貸款應采用轉賬方式支付。如果確實需要用現金在市場上購買材料，銀行審核後可以在貸款額度內支付現金。
第十四條在銀行開戶的個體工商戶和農村承包經營戶，在異地購買商品，應以銀行匯款方式支付貨款。如果因為購買地點不固定，交通不便，需要帶現金，由開戶銀行根據實際需要支付現金。
未在銀行開戶的個體工商戶和農村承包經營戶，可以通過銀行匯款的方式支付異地購買商品的貨款。凡結算憑證蓋有“現金”字樣的，托收行必須保證支付現金。
第十五條有條件的銀行應接受開戶單位的委托，開展代發工資和轉賬儲蓄業務。
第十六條為保證開戶單位的現金收入及時交付銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業相對集中的地區應當建立非營業時間收取制度。
第十七條開戶銀行應加強櫃面審查，定期和不定期檢查開戶單位的現金收支情況，並按要求向當地人民銀行報告現金管理情況。
第十八條單位在多家銀行開戶的，由壹家銀行負責現金管理，並核定開戶單位的現金限額。
金融機構現金管理的分工由中國人民銀行確定。現金管理分工的爭議，由當地人民銀行協調決定。
第十九條銀行應建立健全現金管理制度，配備專職人員，改進工作作風，完善服務設施。現金管理所需資金在銀行業務費中解決。
第三章法律責任和責任
第二十條開戶單位有下列情形之壹的，開戶銀行應當按照中國人民銀行的規定，責令其停止違法行為，並可以根據情節處以罰款:
(壹)超出規定的範圍和限額使用現金；
(2)保留超過核定庫存現金限額的現金。(2011 65438+10月8日刪除)
第二十壹條開戶單位有下列情形之壹的，開戶銀行應按照中國人民銀行的規定，予以警告或罰款；情節嚴重的，可在壹定期限內停止向單位貸款或向單位支付現金:
(壹)給予現金結算優先於轉賬結算的待遇；
(二)拒絕支票、銀行匯票和銀行本票；
(三)違反本條例第八條規定，不采取轉賬結算方式購買國家規定的專項控制商品的；
(四)以不符合財務會計制度規定的憑證代替庫存現金的；
(5)用轉賬憑證兌換現金；
(六)編造目的套取現金；
(七)相互拆借現金；
(八)利用賬戶為其他單位和個人提取現金；
(九)單位的現金收入以個人儲蓄方式存入銀行；
(十)留存表外公共資金；
(十壹)未經批準或不按銀行批準的範圍和限額提取現金的。(2011 65438+10月8日刪除)
第二十二條開戶單位對開戶銀行作出的處罰決定不服的，必須先按處罰決定執行，然後可在10日內向開戶銀行同級人民銀行申請復議。同級人民銀行應當在收到復議申請之日起30日內作出復議決定。開戶單位對復議決定不服的，可以自收到復議決定之日起30日內向人民法院提起訴訟。(2011 65438+10月8日刪除)
第二十三條銀行工作人員違反本條例規定，徇私舞弊、貪汙受賄、玩忽職守、縱容違法行為的，根據情節輕重，給予行政處分和經濟處罰；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。
第四章附則
第二十四條本條例由中國人民銀行負責解釋；實施細則由中國人民銀行制定。
第二十五條本條例自1988年6月+1年10月起施行。1977 165438+10月28日發布的《國務院關於實行現金管理的決定》同時廢止。