妳知道小規模納稅人增值稅納稅申報表怎麽填嗎？以下是我給大家帶來的增值稅納稅申報表(適用於小規模納稅人)填寫說明。歡迎閱讀。
關註壹
我應該填寫什麽表格？
對於大多數小規模納稅人來說，增值稅申報主要使用主表、附頁資料和減免稅清單。按差額征收的服務、不動產、無形資產，需填寫附送資料；對於填寫12行的其他免稅銷售額和18行的應納稅減少額，需要填寫減免稅明細表；其他人只是填寫主表單。
關註點2
我應該先填什麽？後面填什麽？
如果涉及附表或附加信息，先填寫附表，再填寫主表。
關註三
填表註意事項
1.符合小微條件的納稅人填表須知
政策規定，月銷售額不超過3萬元(含3萬元，下同)的增值稅小規模納稅人，免征增值稅。其中，納稅期為1個季度的增值稅小規模納稅人，其季度銷售額不超過9萬元的，免征增值稅。2065438+2006年5月營改增後，貨物勞務壹欄和勞務、不動產、無形資產壹欄分別計算，也就是說，對從事非全日制經營的納稅人，兩欄分別享受3萬元/月(或9萬元/季度)。
對於符合條件的小規模納稅人，填寫申報表時，銷售額需要填寫10行小微企業(企業)免稅銷售額或11行未達到起征點的銷售額(個體工商戶或個人)。可填寫的具體行數由系統根據納稅人登記類型確定。
案例問題:該企業本季度銷售額為8000元。增值稅納稅申報表(小規模應用)在哪裏填？
答:如果妳只有8000元的銷售額，請填寫10行或11行。如果您的季度銷售額為654.38+0.5萬元，請根據開票稅率分別填寫654.38+0至8行。
二、提前有專用票，並符合小微稅收企業填寫表格的要求。
對於已開具增值稅專用發票並預繳稅款，但整體銷售額仍在小微標準以內的納稅人，應如何填寫？
我們先來看看相關規定:
壹般情況下，納稅人開具的專用發票不會全部收回或沖減，所以應繳納專用發票的預繳稅款。根據增值稅抵扣鏈原理，不存在妳不交稅，別人抵扣的情況。
案例問題:本季度銷售總額為9000元，其中5000元已由稅務局開具發票，稅率為3%。怎麽填？
回答:我們來算壹下，5000元3%的稅率應該是150繳納的稅。1，2行填寫不含稅銷售額5000元。已繳稅款(150元)填在第23行。那麽妳這個季度除了開發票以外的銷售額是4000元，按照小微企業的政策是免稅的。請填在10行。省省吧
在此添加新策略:
三、不符合小微`稅企業填報要求的表格。
上面提到了小微企業的兩種情況。先說不符合小微標準的企業如何填報小規模增值稅申報表。
對申報月銷售額3萬元以上、季銷售額9萬元以上的納稅人，不能享受小微減免政策。也就是說，企業在填寫申報表時，不能填寫10行小微企業免稅額(企業)或11行起征點以下銷售額(個體工商戶或個人)，需要根據實際經營情況填寫相關行。
例如，在服務、不動產、無形資產壹欄中，業務涉及差額征收的，需要填寫增值稅納稅申報表附列的信息；對於在12行填寫其他免稅銷售額，在18行填寫應納稅減少額的，需要填寫減免稅明細表；對於已經代開增值稅專用發票預繳稅款的，不要忘記在第2、5行填寫稅務機關開具的增值稅專用發票，不含稅銷售額，第23行填寫當期預繳稅款。
只要按照說明正確填寫申報表，申報是沒有問題的。
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