2004年留存收益590萬元肯定用完了(準確反映在資產負債表上)，已經形成了流動資產、固定資產等。因為資金是流動的，每個月總是不可能先把賺的錢拿出來放在別的地方，而是把賺的錢、借的錢、投的錢都混在壹起周轉，也就是說2004年的資產規模是資產負債表右側所有項目之和形成的。所以這590萬不能用來補充資金。我們的預測是在現有規模的基礎上增加銷售收入，外部資金註入多少。比如2004年的銷售收入是3000萬，是用2004年的資產規模創造的。2005年要想把銷售收入提高654.38+00萬到4000萬，不能只靠2004年的內部管理和資產來創造。
銷售額的增長必然伴隨著資產、負債和存款收入的增長，只是增速不同。資產減去負債和所有者權益的差額就是資本缺口。其中，留存收益既包括以前的收益，也包括2005年產生的收益。同樣，資產和負債也包括2004年和2005年的增長，所有這些都包括在內。所有因素考慮後，必須從外部帶來。
資產負債表的所有要素都是多變和混雜的，目前的預測是籠統和粗略的。這個方法也是理論上的。現實中，用這種方法預測資金的企業並不多。首先，收入、費用、資產、負債和銷售收入之間存在固定比例的假設值得商榷。我不認為任何壹個企業的財務能夠收集和測算出這個比例，即使收集和測算，每年也肯定是不壹樣的。其次，2005年的銷售收入和分紅率也是預期，也有很多變數。第三，妳不覺得用壹個假定的比例來編制資產負債表和損益表太不現實了嗎？編制這樣的表格有用嗎？每個項目都有變量，用這種方法計算出來的東西必然是粗糙的，粗放的。現實中，即使用這種方法計算，也不敢交給老板。偏差太大，妳就受不了。但是當老板真的要妳計算這個差距的時候，妳可以這樣做，以免無所適從，或者給他報壹個非常離譜的數字。
財務管理中的很多問題都是理論問題，與現實相差甚遠。而且，這個課程很多是為了學理論而學理論。是考試用的。不要在現實中使用。不要這麽嚴肅。