開設兩個賬戶
11月25日,首批開辦個人養老金業務的金融機構公布。賬戶開立銀行包括工農中建交郵儲六大國有銀行、中信、光大、華夏、民生、招商、興業、平安、廣發、浦發、浙商、渤海、恒豐等12家股份制銀行、以及北京銀行、上海銀行、江蘇銀行、寧波銀行、南京銀行等5家城商行,以及11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。 對於普通人來說,參與個人養老金主要有三個決策步驟,即開戶、投資(選擇機構、選擇產品)和領取。 據《個人養老金實施辦法》規定,每位個人養老金的參與人都需要開設兩個賬戶,即個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。其中,個人養老金賬戶是終身唯壹的,參加人可以通過國家社會保險公***服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333App等全國統壹線上服務入口或者商業銀行渠道,在信息平臺開立個人養老金賬戶。個人養老金資金賬戶,可以由參加人在開辦個人養老金業務的商業銀行開立或指定,也可以由參加人通過其他符合規定的個人養老金產品銷售機構,在開辦個人養老金業務的商業銀行指定。 人力資源社會保障部養老保險司副司長賈江介紹,這兩個賬戶都是唯壹的,且互相對應。通過商業銀行渠道,可以壹次性開立這兩個賬戶。賬戶裏的資金可購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等。四類可投產品
個人養老金可購買包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等。業內人士認為,這四類產品各有利弊,重點還是要進行配置,通過對投資風險、長壽風險、流動性風險、市場風險和信用風險的不同搭配,形成對養老目標的比較可靠的保障。 11月18日,證監會發布首批個人養老金基金產品名錄與基金銷售機構名錄,並表示後續將持續定期發布並動態調整。從公布的首批名錄上看,***有40家基金管理人旗下129只養老目標基金入選。從細分產品類型上看,目標日期型FOF***有50只,目標風險型FOF***有79只。在目標風險型FOF中,偏債混合型FOF數量最多,***有59只,偏股混合型FOF有2只,平衡混合型FOF有18只。公告顯示,首批個人養老金產品均對新增份額的管理費和托管費實施5折費率優惠。華北壹家大型基金公募人士透露,新增份額主要是在費用和分紅方式上讓利投資者,並鼓勵長期投資和長期領取行為。 11月23日,個人養老金保險產品名單正式公布,有來自6家保險公司的總計7款產品入圍。根據首批6家試點公司披露的專屬商業養老保險首期結算利率來看,穩健型賬戶2021年年化結算利率均在4%-6%之間,進取型賬戶結算利率在5%之間。 此外,多家銀行在多個城市開展特定養老儲蓄試點。11月20日,中國工商銀行宣布,在廣州、青島、合肥、西安、成都5個城市發行特定養老儲蓄產品。居民可通過營業網點櫃臺,持試點地區簽發的身份證辦理。據悉,試點產品包括整存整取、零存整取、整存零取三種類型,涵蓋5年、10年、15年、20年四個期限,每5年為壹個計息周期。目前定出的最高利率約在4%左右。特定養老儲蓄要求年滿35周歲才能辦理,年滿55周歲方可辦理到期支取。整存整取、零存整取需要“年齡+產品期限”大於55,整存零取需要年齡大於等於55周歲。此外,如果客戶有臨時應急資金需求,也可以辦理提前支取,不過會損失壹定的利息。 同時,理財公司已累計發行風險等級普遍在二級的養老理財產品49只。截至11月18日,有21款產品的最新凈值高於元。業內人士預計這49只養老理財產品可能進入首批個人養老金的可投名單。領取:3%的稅優政策
在個人養老金的領取上,《實施辦法》中規定,參加人在達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國(境)定居以及國家規定的其他條件時,可領取個人養老金。領取方式由參加人自己決定,可以按月、分次或者壹次性領取個人養老金。 參加人向商業銀行提出領取個人養老金時,商業銀行會向個人養老金信息管理服務平臺核驗參加人的領取資格。對於符合條件的,商業銀行會根據個人選擇的領取方式和額度,把個人養老金資金賬戶內的資金轉入到參加人的社會保障卡銀行賬戶,由參加人自主支配。 人力資源和社會保障部養老保險司副司長賈江表示,參加人達到領取基本養老金年齡才可以領取個人養老金,可以更好地體現補充養老功能;從領取條件看,(與)第二支柱企業(職業)年金的領取方式也大體相同,有利於未來第二支柱、第三支柱的銜接。 值得關註的是,在個人養老金領取環節,按照《稅延公告》,參與個人養老金,繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除,投資收益暫不征稅,領取收入的實際稅負由降為3%。 有專家指出,投資收益暫不征稅,是個人養老金制度的壹個核心激勵措施,這對參加個人養老金的居民是另壹個重大利好。個人養老金制度需要不斷探索、完善,稅收的優惠力度如何也是近段時間學界和業界關註度最高的壹個方面,對領取收入實際稅負的大幅降低,對個人養老金的發展首先會是壹個很有力的激勵。 業內也有觀點認為,每年12000元個人繳費稅前扣除標準較低,實際稅前扣除的額度相對有限,未來可以考慮適時提高享受稅惠的繳費額度,適當提高個人養老金的稅前抵扣標準。同時,要建立抵扣額度與社會平均工資增長指數掛鉤的動態調整機制。未來隨著經濟發展和收入水平的提高,動態提高稅前抵扣額度。此外,根據國際經驗,個人養老金的稅收優惠還可以考慮采取直接財政補貼方式,如德國的裏斯特養老金計劃。鏈接
今年以來,個人養老金工作的推進速度“壹日千裏”。4月,國務院辦公廳印發《關於推動個人養老金發展的意見》,確立了我國第三支柱養老保險的基礎制度框架。11月4日,人力資源和社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發了《個人養老金實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》),明確了參加人每年繳納個人養老金額度上限為萬元。 在我國“三支柱”的養老保障體系中,第壹支柱是政府主導建立的基本養老金,也就是我們通常所說的國家管理,目前規模占比60%以上;第二支柱是企(職)業年金,由企事業單位和個人***繳,俗稱單位管理。第三支柱就是個人養老金產品,是個人自願繳費,國家給予稅收優惠,也就是“自己管”。在近幾年老齡化加速的背景下,我國基本養老金將面臨較大的缺口,因此加速推進第三支柱政策是必然趨勢。 瀟湘晨報記者李鑫智 綜合報道 新聞線索爆料通道:應用市場下載“晨視頻”客戶端,進入“晨意幫忙”專題;或撥打晨視頻新聞熱線0731-85571188。