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市場競爭會小很多。註冊歐盟電商平臺店鋪的首要條件是需要有歐盟公司。這幾年很多賣家為了省錢省錢,註冊了很多愛爾蘭公司,波蘭公司,立陶宛公司等等。但是因為地址不實,公司很快就倒閉了。錢也浪費了。註冊歐盟公司還是要老老實實,不要太急功近利。
德國的法制非常健全,公司的管理在法制和稅收方面也比較規範,所以德國的公司,無論是UG-small有限公司還是GmbH,普遍信譽度都比較高。德國的納稅申報也比較規範,壹般要做月報或者季報加上年報。
在這裏,我整理了德國從產品入關到銷售的過程中的主要稅種和稅率,供大家參考:
1,關稅和進口環節增值稅,由海關征收。不同的產品稅率不同。歐盟實行統壹的關稅制度。0-17%。
德國的進口稅包括關稅和增值稅兩部分,其中關稅是關稅(德語:Z _ LLE),增值稅是進口增值稅(德語:Einfuhrumsatzsteuer)。它們的起征點和征收方式根據商品入境的方式和價格不同而不同。分為:特定商品(如煙草制品)的關稅、增值稅、消費稅,海關必須收取的檢查檢驗費用。德國關稅稅率從0%到17%不等,乘以貨物的到岸價格計算關稅。關稅不能扣除或退還。如果是獨立賣家,需要從現在開始申請統壹的歐盟IOSS稅號,可以快速通關,否則物流和貨代公司無法辦理。
如何使用HS編碼查詢德國關稅,網址:
打開網站,輸入HS編碼的前六位。
如果是平臺賣家,平臺會提供OSS稅號,訂單發出後會在訂單後面看到。IOSS每個月都需要申報。
進口增值稅稅率為19%或7%(書報雜誌),乘以(到岸價+關稅)計算增值稅。這部分可以扣除,產品售出後返還。會計會處理,只需要提供海關完稅憑證即可。我們處理過很多這樣的案子。不要看錯數字。
2.銷售增值稅-VAT:在亞馬遜、ebay、全球速賣通、奧托、考夫蘭、國際站等平臺銷售後,由平臺代扣代繳(目前主要由亞馬遜、ebay代扣代繳),稅率為19%。去年疫情下降到16%,今年恢復到19%。
它是德國最重要的稅種之壹,征收範圍涉及商品生產、流通、進口環節和服務。德國的增值稅制度要求最終消費者實際承擔增值稅,所以嚴格意義上來說,增值稅不是企業的稅負。增值稅采用發票扣稅方式征收,壹般稅率為19%,部分商品(如2010新增的食品、農產品、出版物、酒店)稅率為7%。原則上,德國對所有產品和服務交易征收增值稅,但壹些商業活動,如出口、壹些銀行和保險業務除外。增值稅壹般在產生銷售額的次月繳納,所得稅壹般在預期利潤中按月繳納。也就是說,假設會計漲價給國稅局的利潤預測是5000歐元,國稅局會提前在妳公司收取200歐元左右的所得稅,然後根據年終總報表上的數字多退少補。
3.營業稅:作為德國公司,需要繳納營業稅,營業稅是地方稅,可以理解為鎮壹級征收的地方企業所得稅。采用累進制。因為德國實行聯邦制,各州的獨立權力比較大,所以標準不壹樣。營業稅的統壹稅率是,但在計算實際應繳納的營業稅時,需要乘以征稅率。征收率由地方政府在鎮級確定,各地差距較大,大致在360%-580%之間,所以營業稅實際稅負大致在之間。
法蘭克福和慕尼黑是漢堡,杜塞爾多夫是科隆,不來梅和斯圖加特是柏林。近年來,德國部分地區通過降低稅收征收率來減輕當地企業的營業稅負擔,作為促進新企業設立和吸引外資的優惠措施。
4.企業所得稅:德國的企業所得稅稅率為15%,遠低於中國。
好了,我們來介紹壹下德國公司的主要類型,也是很多中國企業喜歡註冊的類型。讓我們比較兩種類型的德國公司。
GmbH有限責任公司是德國比較流行的公司類型,也是註冊公司最多的壹種。UG是GmbH的簡單形式,UG有限責任公司和企業家有限公司,也稱為mini有限責任公司。
根據兩者的對比可以看出,UG形式的公司類型與GmbH形式的公司類型相同,只是註冊資本不同,這使得德國在過去幾十年中成功激發了企業家成立公司的決心。
除了註資之外,還有壹個區別:UG形式的公司類型股東不對公司債務承擔責任,而GmbH形式的公司類型股東以出資對公司承擔有限責任,成立德國有限責任公司(GmbH)必須經過德國公證人的公證,並在法院的商業登記簿上登記。
在法律意義上,UG只是傳統GmbH公司的附屬形式,德國立法只用壹個條款來規範UG公司,但對GmbH的監管力度很大。
UG:和GmbH的流程沒有區別。總經理還需要去德國辦理或者選擇智利和美國的跨境服務。整體處理時間也是1-2月。時間比GmbH快多了。壹般GmbH註冊開戶和向法院備案至少需要3-6個月。UG和GmbH在成本上沒有區別,因為程序是壹樣的。
1.註冊資本
GmbH:註冊資本最低25,000歐元,實繳至少65,438歐元+02,500歐元。公司的經營允許虧損。
UG:最低註冊資本只有1歐元。但為了支撐公司的正常運轉,通常至少要支付1000歐元作為企業的初期運營費用。
法律形式
有限責任公司。
UG:有限責任公司。但公司名稱後必須註明Haftungsbeschr_nkt,以表明公司承擔有限責任,否則公司承擔無限責任。GmbH沒有這樣的要求。
3.商業認可
GmbH:比較高,屬於德國最常用的企業管理模式。企業以其註冊資本為限承擔賠償責任。亞馬遜平臺對這類公司的認可度很高。
UG:略低,企業的註冊資本代表了公司的經濟承受能力和償債能力。在德國的商業環境下,默認情況下,只有在創業初期各方面還存在很多不確定性的時候,才會采用這種公司形式。而且公司的所有信息都比較透明,可以通過公共平臺獲取。OTTO平臺可以通過UG公司註冊銷售。
最後給大家推薦幾個實用的查詢網站,肯定會被賣家朋友使用。
德國EORI和增值稅賬戶查詢網站:
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德國商品增值稅稅率增值稅查詢:網站:EZT-在線