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專項債務資金直接到預算單位,不到項目主體。

第壹條為規範和加強我市企業專項債券資金管理,保障資金合法使用和運營,根據《中華人民共和國預算法》及相關法律法規,結合我市實際,制定本辦法。

第二條本辦法所稱企業專項債券基金,是指市政府根據國家有關規定,以市政府全資控股的公司為融資平臺,通過發行企業專項債券籌集的資金。

第三條企業專項債券資金的使用安排應符合國家產業政策,服務於舞鋼市經濟發展大局,具體使用方向按照舞鋼市企業專項債券資金使用管理領導小組的相關規劃安排。融資平臺公司負責企業專項債券資金的使用和管理,相關部門負責債券項目的實施和管理。

第二章資金使用管理

第四條成立市企業專項債券資金使用管理領導小組,由市長任組長,常務副市長任副組長,成員包括市政府辦公室、監察室、金融辦、審計局、地稅辦、市投資辦、國資辦、國庫等單位主要負責人,統壹管理市企業專項債券資金,確保資金使用的合規合法。

第五條企業專項債券資金實行財政預算管理,設立專門賬戶,專賬管理,封閉運行。根據企業專項債券資金賬戶和資金監管協議的要求,企業專項債券資金賬戶在中國建設銀行武岡支行開立,便於集中管理。

第六條企業專項債券資金的使用必須遵循專款專用的原則,資金應當全部用於募投項目建設。嚴禁擠占、挪用或擅自將資金挪作他用。

第七條企業專項債券資金支付實行嚴格審批,其使用審批流程為:項目建設單位將準備進度資料報送監理公司、業主單位和項目指揮部審核;業主單位和項目指揮部提出審查意見;分管副市長應審核;常務副市長應審核;市長會審查。

第八條企業專項債券資金由融資平臺公司直接支付。項目預算由市財政局審核,融資平臺公司根據項目建設進度和領導審批意見撥付項目資金。

第九條項目業主單位應建立企業專項債券資金使用專用賬戶,嚴格按照基本建設財務管理的有關規定加強財務管理,實行專人、專賬、獨立核算。

第三章資金償還管理

第十條企業專項債券資金投資於經營性或直接收益性項目,到期還本付息,按照“誰使用、誰償還”的原則,由項目建設收益科目承擔。項目受益人未按約定及時償還本息的,由市財政局先行償還,再向項目受益人追償。

第十壹條企業專項債券資金投資公益性項目,到期還本付息,由項目受益單位利用項目周邊土地增值或財政資金償還。項目受益人未按時償還本息的,由市財政局先行償還,在辦理單位年度財務結算時再予扣繳。

第十二條企業專項債券項目實施中產生的稅收收入由市地方稅務局負責征收,收入主要用於償還債券本息。

第十三條企業專項債券受益單位償還資金的時間和比例由舞鋼市企業專項債券資金管理領導小組確定。

第四章項目資金的監督和管理

第十四條建立財政、審計、發改、國資、銀行、邵陽鬥糧公司、項目管理單位聯動機制,對項目資金的使用進行實時跟蹤、監督和管理。市財政局具體負責及時了解和監控項目單位資金使用的內容、數量和效益,對違規使用的及時提出整改意見和措施。項目管理單位和建設單位的財務部門應主動接受項目資金管理和使用的監督檢查,如實提供資料,真實反映情況,定期對項目資金使用管理情況進行自查自糾。

第十五條項目建設資金必須專款專用。對弄虛作假、截留、挪用等違規違紀行為,采取停止支付、追回資金等措施,並限期整改;情節嚴重的,提請紀檢監察部門或者任免機關依法處理;構成犯罪的,移送司法機關依法追究刑事責任。

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