盡職是指在職責範圍內做該做的事。下面是我整理的壹份盡職調查報告樣本。歡迎閱讀！
[第壹部分:有限公司盡職調查報告]
有限公司:
受貴公司委托，上海市xx律師事務所指派中國執業律師XX、XX對某有限公司(以下簡稱“W公司”)進行盡職調查。
在與貴公司的多輪磋商中，我們和貴公司確定了本次盡職調查的範圍，我們采取的形式是確定(詳見附件壹:盡職調查範圍)。
根據本案工作範圍，本次盡職調查工作采取認真閱讀W公司提供的文件(詳見附件二:W公司提供的文件清單)並進行書面審查；通過與W公司相關負責人的談話和向中國工商行政管理局了解情況，在提供本盡職調查報告的同時，我們得到如下承諾:
1.W公司提交給我們的文件上的所有簽名、印章和公章都是真實的；提交給我們的所有文件的原件是公認的和完整的；且所有復印件與原件壹致；
2.我們審閱的文件中的所有事實陳述都是真實和正確的；
3.接受我們談話的相關負責人陳述的內容是客觀真實的，沒有任何虛假或遺漏；
4.w公司不存在未披露的對外抵押、擔保等擔保行為；
5.同時，我們也沒有得到任何上述承諾違法的暗示。
基於上述承諾、我們收集的數據和信息、中國現行有效的法律法規和政策、W公司提供的文件以及我們委派律師的工作經驗，我們做出如下盡職調查報告:
壹、W公司的基本情況
1，基本信息(略)
2.W公司歷次變更(略)
(詳見附件三:W公司變更明細)
3.W公司實際控制人(略)
二、W公司的匿名投資風險
外國人在中國通過自然人投資W公司的行為屬於隱名投資。盡職調查報告。外國人是“隱名股東”，中國的自然人是“顯要股東”。
1，中國隱名投資法律與司法實務。
根據我國法律和司法實踐，隱名投資行為要想得到法律認可，必須具備以下條件:
(1)隱名股東必須實際出資。具體來說，隱名股東有證據證明顯名股東投入公司的財產屬於隱名股東；
(二)公司其他股東半數以上知道。這裏的以上包括壹半；
(3)隱名股東作為實際股東行使權利，得到公司認可。在這裏，行使股東權利的人是被公司認可的，可以表現為隱名股東實際擔任執行董事，實際行使管理職能；公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，也可以表現為隱名股東的決定得到了隱名股東的同意或認可。
(4)不違反法律法規的強制性規定。例如，外國投資者通過匿名投資規避市場準入也違反了中國法律的強制性規定。盡職調查報告。
2、中國法律對外商投資行業準入的規定。
根據和，在中國，外商投資產業分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。
貿易領域的外商投資企業屬於政府規定逐步開放的行業，因此被列為“限制類”進行特殊管理。
3.W公司隱名投資的法律風險
(1)中國法律對股東的認定要經過登記程序。這裏的註冊是指在中國工商行政管理局的註冊。如果沒有登記，就不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人XXX不是中國zhèng fǔ化身相關部門註冊的股東，註冊股東是中國自然人；
(2)中國是對W公司股權擁有實際控制權的自然人。如果具名股東未經匿名股東同意轉讓股權，匿名股東的投資將失敗；
(3)當個別隱名股東負債較大，無法清償時，其債權人可能會索要W公司的股份，從而影響隱名股東的利益；
(4)目前，我國對隱名投資缺乏有效的法律保護。司法實踐中，壹般認為，外國投資者匿名投資限制或禁止行業的，法院會判決這種匿名投資行為無效，真實股東為具名投資者，匿名股東(外國投資者)與具名股東(中國自然人法人)的出資形成債權債務關系；目前W公司的主要經營範圍受到限制，因此壹旦外國人XXX的匿名投資行為與知名股東發生糾紛，法院會判決外國人XXX的匿名投資行為無效，外國人XXX將失去對W公司的控制權；
(5)根據我們處理類似案件的經驗，外國投資者利用中國人進行匿名投資，在開始時壹般會配合得很好。然而，當公司做大做強，產生更大的利潤時，顯要股東(中國境內的自然人或法人)往往會對隱名股東(外國投資者)提出各種要求，從而引發糾紛。
三。關於W公司的經營範圍
本次盡職調查的目標是實現W公司的並購增資，增資後W公司將變更為外商投資企業。由於我國對外商投資企業的投資和行業實行準入制度，W公司的部分經營範圍難以保留。
根據中國法律和我們的經驗，W公司變更後的經營範圍將表述為:從事……等食品進出口業務、國內批發及相關配套業務。
四、W公司的財務會計制度
1，概述
w公司的會計核算原則上應執行中國現行的會計制度，但是，根據該制度的有關規定，適合本公司具體情況的公司會計制度尚未制定；會計制度是我國強制性制度，財務管理規定是內部控制制度或管理制度。
由於W公司沒有適合公司實際情況的具體企業會計制度，相關會計政策無法確定(目前實際上是由財務人員根據經驗或習慣確定)，不利於公司管理層對會計進行有效管理，容易導致W公司會計業務處理的隨意性。
我們建議W公司應采納現行公司的相關規定，制定出適合本公司具體情況的公司章程。
2.W公司的會計政策
(1)實現中國；
按照中國的法律，根據W公司的規模，妳可以用或者W公司目前實際執行的是什麽。
(2)會計期間:公歷65438+10月1至xx月31；
(3)記賬本位幣和外幣的核算方法:
記賬本位幣為人民幣；
外幣業務按業務發生時中國外匯管理局公布的匯率中間價折算成人民幣記賬；期末(包括月末、季末、年末)外幣賬戶余額尚未通過將期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折算為人民幣進行調整，相關匯兌損益將在外幣實際支付結算後進行調整。
我們認為，外幣賬戶在期末沒有折算為記賬本位幣(人民幣)，匯率變動造成的匯兌損益沒有及時入賬，這不符合有關規定，也會導致會計利潤核算不真實。
我們建議W公司遵照在期末(包括月末、季末和年末)，應及時調整外幣賬戶，以保證會計信息的合法性和真實性。
(4)記賬基礎和計價原則:以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本(實際取得價格)為計價原則。
(5)存貨核算原則和計價方法:
(1)取得和發出的計價方法:日常核算取得以實際成本為基礎；發行時采用加權平均法定價；
②低值易耗品的攤銷方法:采用壹次攤銷法；
③存貨盤點制度:采用永續盤點制度，即賬面數據與實際盤點數據相結合的方法進行確認。
(6)固定資產的計價方法、折舊方法和預計使用壽命
固定資產是指為經營管理而持有的，使用壽命超過壹年，單位價值較高的資產。固定資產按取得時的實際取得成本計價，按平均年限法計算折舊。
(7)收入確認原則:
①銷售商品:公司已將商品的所有權轉移給買方；
(2)公司不再對該商品行使繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業；
③當相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業收入的實現。
風險提示:W公司實際銷售收入的確認方法與上述原則不同。詳情請參閱本報告的稅務風險調查部分。
動詞 （verb的縮寫）W公司財務狀況調查(截至20xx 10年末)
1，會計報表
(1)資產負債表(日期:20xx 10，31；貨幣單位:人民幣元)
(略)
(2)利潤表(期間:20xx年1-10個月；貨幣單位:人民幣元)
(略)
(3)會計報表提示:
(略)
2.相關資產和負債的調查與分析(略)
不及物動詞稅務風險
1，W公司存在延遲確認銷售收入導致的稅務風險，違反了我國現行關於增加zhíShu \u和企業所得稅的法律法規；
(1)W公司本期銷售收入核算業務中，當月銷售的商品，
①①20xx年9月前，本月銷售的商品壹般全部開票，次月10左右確認銷售收入；
②20xx年9月(含9月)以後的商品銷售業務，壹般在本月25日以後銷售的商品開具發票，在次月10左右確認銷售收入；
(2)根據
此外，據
①商品銷售合同已經簽訂，企業已將與商品所有權相關的主要風險和報酬轉移給買方；
(二)企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售商品實施有效控制；
③收入的金額能夠可靠地計量；
④賣方已經發生或將要發生的成本能夠可靠地計量。
(3)我們認為，根據上述稅收法規，W公司商品銷售收入的確認存在延遲，可能存在稅收風險(即延遲申報納稅)；
2.除上述風險外，我們未發現任何其他稅務風險。
七。此盡職調查報告的描述
1.這份盡職調查報告只是根據本案的特殊性，在有限的時間、有限的手段下進行的調查。因此，我們的盡職調查報告不可能窮盡W公司目前的或有風險，存在可能與或有風險相關的錯誤描述、偏差或遺漏。請充分關註它們。
2.這份盡職調查報告涵蓋了法律、財務、會計方面的專業知識和經驗。雖然我們有中國律師介入此案，並負責調查，但結果與會計師事務所的全面審計和評估以及幾個註冊會計師的協同工作是不同的。有些問題，比如財務報表的調整，公司的整體估值，是資產評估和審計人員的責任，本報告不涉及。
3.本盡職調查報告和本報告的所有附件構成壹個完整的文件，不能單獨或分開引用、使用或理解。
4.本盡職調查報告是基於以下基礎上做出的。
本盡職調查報告除用於委托人受讓W公司股權或參考W公司增資的目的外，不得用於其他任何目的。
上海xx律師事務所
Xx律師
Xx律師
20xx 165438+10月18
[第二部分:風險資本的盡職調查]
壹、團隊情況盡職調查
在vc投資中，團隊是最重要的。vc需要了解團隊成員的方方面面，包括經驗、學歷、背景以及創始人的持股比例。
1，公司組織架構圖；
2.董事會、管理團隊和技術團隊簡介；
3、管理/技術人員變動；
4、企業勞動統計。
二。對業務情況的盡職調查
業務盡職調查是壹個寬泛的話題，主要包括業務能否規模化、持續化，企業內部治理，管理流程，業務的量化指標。
1，管理制度和內控制度；
2.管理層和關鍵人員的激勵機制；
3.是否與掌握關鍵技術等重要信息的人員簽訂競業限制協議；
4.是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業秘密保密合同；
5.員工薪酬結構。
三。對市場狀況的盡職調查
企業家的商業計劃書中對市場的分析和預測僅供參考。Vc會獨立對市場進行盡職調查，vc的市場分析是專業人士做的，是中立的，通常是保守的。
1，產品生命周期(成長期、穩定期或衰退期)及其發展趨勢；
2.目標產品的市場規模和增長潛力分析(自然替代、系統升級、擴大應用等。);
3.核心競爭力的構成(技術、品牌、市場份額、銷售網絡、信息技術平臺等。);
4、企業的銷售利潤率和行業平均銷售利潤率；
5.主要客戶的構成及其在銷售額中所占的比例。
四。技術條件盡職調查
1、核心技術名稱、所有者、來源方法等說明；
2、公司參與制定的產品或技術行業標準和質量檢驗標準；
3、企業過去的研發成果，業內技術權威對企業技術狀況的評價；
4.公司技術開發資金投入的詳細情況；
5.計劃再投資的發展基金的數額和用途。
動詞 （verb的縮寫）對財務狀況的盡職調查
財務盡職調查大概是盡職調查中最重要的工作。分為過去財務數據和未來財務預測兩部分。
1，企業財務報表(註冊資本驗資報告，歷年經審計的年報，最近壹期月報)；
2.按產品/地區劃分的銷售額、成本和利潤；
3.企業享受稅收優惠的說明和資格；
4.對導致財務報表重大變化的因素的解釋。
不及物動詞法律事務盡職調查
提供營業執照、公司章程、董事會決議、員工合同、知識產權保護條款、商標備案、訴訟記錄等。公司的總部、子公司、控股公司和關聯公司。
1.國內外與本企業相關的政治法律環境；
2.影響企業的新法律、法規和政策；
3.本企業簽訂的主要協議及相關合同；
4.本企業重大法律糾紛案件；
5.企業和競爭對手的知識產權。
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