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企業承擔的法律風險?

(三)行政強制措施

除上述行政責任外,在認定和執行行政責任的過程中,還會有壹些行政強制措施,如通知出境管理機關停止出境(稅務機關、證券)、扣押(海關、稅務)、限制權利或禁止處置財產(證券)等。這些針對高級管理人員違法行為采取的行政強制措施,不僅會影響高級管理人員自身,還會影響公司的經營。因此,高級管理人員必須以身作則,遵守行政法規,降低相應的法律風險。

(四)、法律、法規規定的其他行政責任。

面對當前復雜的經濟形勢,為了有效地規範市場中人們的行為,國家法律還規定了其他行政手段來約束和規範人們的行為。這些措施在性質上是否屬於行政處罰尚有爭議,但作為承擔行政責任的方式是無可爭議的。

這些行政措施涉及面很廣,很多法律、行政法規和規章都有規定,如證監會發布的《證券市場禁入規定》。這些措施具體包括:責令改正、責令限期拆除、通報批評、公開譴責、行業禁入、停止出口退稅權、收繳發票或停止發售發票、取消崗位資格。

這其中很大壹部分也適用於企業的高層管理者,並將對高層管理者的利益產生重大影響。

(五)行業組織的處罰

壹般來說,行業組織是指由法人、其他組織或公民自願組成的非營利性社會團體。形式上有多種類型,主要包括行業協會、商會、同業公會、企業聯盟、經濟聯合等多種形式。

現代社會,公共事務進壹步增多,公共事務日益多樣化和復雜化,於是各國政府開始放松管制,將部分權力歸還社會,公共管理的社會化由此產生。在此背景下,對行業事務進行自律管理的行業協會應運而生。行業組織作為社會中介行政組織的代表,充當著政府與公民之間的“杠桿”和“橋梁”:在整體利益壹致但又存在不可避免的沖突和對立的情況下,行業組織作為行政協會,發揮著平衡和中介的作用。

目前中國的行業組織很多,全國性的主要有兩種。壹是指經濟領域的行業協會(從事同壹行業生產或經營的企業組成的團體),如證券業協會。二是專業協會(從事同壹職業的人組成的團體),如註冊會計師協會等。

這些行業組織要對公共事務進行行政管理,就必須有自己符合行政法基本原則的權力來源。國外發達國家都有相應的行業組織管理條例,在法律法規的框架內規範其運行。比如美國有專門的貿易組織法。壹些行業組織還擁有法律賦予的行政管轄權和處罰權。我國沒有行業協會法,現有的協會管理法律法規不健全,行業組織難以行使應有的職能和權利。從我國現行立法來看,其權力主要來源於法律法規的確認和授予。

如《註冊會計師法》規定,註冊會計師協會有權組織實施註冊會計師全國統壹考試制度,有權對考試合格者進行註冊,有權依法撤銷和收回註冊會計師證書,有權擬定會計師職業準則,有權進行檢查。

當然,相應違法行為的行政處罰權也很少被法律直接賦予行業組織。更多的情況是行業組織配合並執行相關行政部門的處罰。其中對高級管理人員的影響不小,上述註冊會計師協會依法享有壹定的撤銷和收回註冊會計師證書的權力。

(六)來自其他組織的。

除上述組織外,還有壹些特殊的組織或法人,在社會經濟生活中發揮著重要作用,依法承擔著國家的部分監管職能,因而有權處置壹定的行政責任。

其中,最具代表性的是證券交易所。

中國證券交易所是不以營利為目的的法人,為集中、有組織的證券交易提供場所和設施,履行國家有關法律、法規、規章和政策規定的職責,實行自律管理。根據《證券交易所管理辦法》的規定,證券交易所有權對其會員和上市公司進行監管,因此被賦予壹定的行政處罰權,對上市公司和會員的違法行為進行處罰。我國《深圳證券交易所股票上市規則》和《上海證券交易所股票上市規則》都規定了證券交易所的處罰措施。具體包括:通報批評、公開譴責、公開承認其不適合擔任上市公司董事、監事、高級管理人員,建議上市公司更換董事會秘書。(轉自中國法制信息網)

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