增值稅申報表(適用於小規模納稅人)根據《中華人民共和國增值稅暫行條例》第二十二條、第二十三條的規定，納稅人不論有無銷售額，都應按照主管稅務機關核定的納稅期限按期填寫此表，並於次月1日起15日內向當地稅務機關申報。納稅人識別號310 xxxxxxxxxxx增值稅納稅類型:小規模納稅人所屬行業:舉例:其他日用品批發計算機代碼:310 xxxxxxxxxxxxxx納稅人名稱(公章):上海xx有限公司填表日期:2 XX年XX月。xx納稅期間:xx，xx，xx，xx，xx，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，XX，本年累計本期征收率列數(壹)申請增值稅的貨物和勞務的銷售不含稅例:批發16548稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售；使用的應稅固定資產的不含稅銷售額；稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售；還有。5 (3)銷售免稅商品和服務。其中:銷售稅控器具開具的普通發票7張。出口免稅商品的銷售。其中:銷售稅控器具開具的普通發票9張2。本期應納稅額的計算10300600本期應納稅額減征11本期應納稅額合計12 = 10-11300600本期預繳稅金13本期應納稅額(已退)65438。納稅人填表的，由納稅人填寫以下欄目:納稅人(簽字):財務負責人王XX(簽字):法定代表人李XX(簽字):張XX，聯系電話:6XXXXXXX，委托代理人填表的，由代理人填寫以下欄目:代理人姓名:代理人(簽字):聯系電話:代理人(公章):收款人:受理日期:受理日期:稅務機關(簽字):此表壹式三份。壹份由納稅人保存，壹份由主管稅務機關保存，壹份由征收部門保存。填表說明本申報表適用於增值稅小規模納稅人(以下簡稱納稅人)。納稅人銷售二手固定資產、銷售免稅商品或提供免稅服務也采用這種形式。1.本表中的“納稅時間”是指納稅人申報應納增值稅的時間，應填寫具體起止年月日。2.在本表“納稅人識別號”欄中，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即稅務登記證號代碼。3、本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位的全稱，不得填寫簡稱。4.本表第1項“(1)應稅貨物和勞務的不含稅銷售額”欄內的數據應填寫，包括納稅人本期按適用征收率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的不含稅銷售額，包括不按財務銷售但按稅法規定應繳納增值稅的貨物的視同銷售額， 但不包括自用固定資產的增值稅銷售額和經稅務、財政、審計部門核定調整的銷售額。 “本年累計”欄中的數據應為當年各月之和(小規模納稅人而非增值稅壹般納稅人申報的企業，只填寫小規模納稅人申報期內各月之和，下同)。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。5.本表第2項“稅務機關開具的增值稅專用發票不含稅銷售額”欄中的數據，請填寫本期稅務機關開具的增值稅專用發票註明的不含稅銷售額。“本年累計”壹欄中的數據應該是壹年中各月的總和。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。6.本表第3項“稅控裝置開具的普通發票不含稅銷售額”欄中的數據，應填寫稅控裝置開具的增值稅專用發票上註明的不含稅銷售額。“本年累計”壹欄中的數據應該是壹年中各月的總和。“征收率”欄數據，填寫主管稅務機關確定的適用征收率。7.本表第4項“舊固定資產銷售額”欄中的數據，請填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的舊固定資產的免稅銷售額(包括超過原值應繳納3%增值稅的應稅固定資產的免稅銷售額)。？8.“本年累計”欄中的數據應為壹年中各月的總和。“收款率”欄數據，填寫所用固定資產的適用收款率。9.本表第6項“免稅貨物和勞務銷售額”欄內的數據，應根據納稅人本期內按稅法規定直接免征增值稅的貨物和勞務銷售額填寫，包括經稅務機關批準的符合條件的免稅固定資產銷售額。“本年累計”壹欄中的數據應該是壹年中各月的總和。10.本表第8項“其中:出口免稅商品銷售額”欄的數據，填寫納稅人本期出口免稅商品銷售額。“本年累計”壹欄中的數據應該是壹年中各月的總和。第(1)部分應填報出口應稅貨物的銷售額。11.本表10項“本期應納稅額”欄的數據，填寫納稅人本期應繳納的增值稅金額。10=1×收款率+4×收款率。12、本表“本期應納稅額減少”第11項的欄目數據，根據稅法規定，填寫納稅人本期減少的應納稅額。“本年累計”壹欄中的數據應該是壹年中各月的總和。13.本表第13項“本期預繳稅金”欄數據指納稅人本期實際繳納的增值稅，不包括:1。本期上期支付的應納稅額；2.償還所欠稅款；3.查壹下倉儲稅。此欄壹般為“0”。
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