A.外籍個人A於2009年9月1日入境，2065年10月1日出境，期間臨時出境20天。
b外籍個人b於2009年9月1日入境，2065年10月1日出境，兩次臨時離境，每次25天。
C.外籍個人C於10月+0日00+65438於2065438+65438入境，於10月2日2011+65438離境，期間臨時離境20天。
D.外籍個人丁於10月10入境，10月2日離境，兩次臨時離境，每次25天。
回答CD
(1)選項AB分析:1納稅年度內(1 10月1 ~ 1 2月31)，在中國境內停留時間小於365天；(2)選項CD:在1納稅年度內在中國境內居住滿365天，且每次出境不超過30天或在壹個納稅年度內出境不超過90天。
2.根據個人所得稅法律制度的有關規定，下列各項中，應征收個人所得稅的有()。
A.勞務報酬所得
B.版稅收入
C.保險賠款
D.彩票獎金
回答ABD
淺析個人所得稅納稅評估的征稅範圍。個人取得的保險賠款屬於個人所得稅的免稅項目。
3.下列所得應按工資、薪金所得項目征稅()。
A.旅行津貼
B.個人獨生子女津貼
C.出租汽車經營單位以自行車承包或者租賃方式經營其出租汽車駕駛員，出租汽車駕駛員從事客貨經營的。
d .城鎮單位和職工個人繳納失業保險費超過規定比例的部分。
回答CD
分析B不屬於工資收入。
4.根據個人所得稅法律制度的規定，下列在中國沒有住所的人員中，屬於中國居民的為納稅人()。
A.外籍個人A於2009年9月1日入境，2065年10月1日出境，期間臨時出境20天。
b外籍個人b於2009年9月1日入境，2065年10月1日出境，兩次臨時離境，每次25天。
C.外籍個人C於10月+0日00+65438於2065438+65438入境，於10月2日2011+65438離境，期間臨時離境20天。
D.外籍個人丁於10月10入境，10月2日離境，兩次臨時離境，每次25天。
回答CD
(1)選項AB分析:1納稅年度內(1 10月1 ~ 1 2月31)，在中國境內停留時間小於365天；(2)選項CD:在1納稅年度內在中國境內居住滿365天，且每次出境不超過30天或在壹個納稅年度內出境不超過90天。
5.根據個人所得稅法律制度的規定，下列項目應？工資薪金所得？個人所得稅是按稅目()征收的。
A.未在A公司任職或任職的張僅擔任A公司董事，在A公司的董事費收入為654.38+0萬元。
B.王在A公司兼職監事，從A公司獲得監事費收入65438萬元。
C.在B雜誌社工作的記者韓，在該雜誌社發表作品，收入1萬元。
D.B雜誌社聘用的清潔工李，在本單位雜誌社發表作品，收入1萬元。
回答BC
解析(1)選項AB:擔任公司董事、監事但未在公司任職的個人取得的董事費、監事費收入，根據？勞務報酬所得？項目稅收；個人在公司任職或者受聘，同時擔任董事、監事的，取得的董事費、監事費應當與個人的工資收入合並計算。工資薪金所得？項目繳納個人所得稅；(2)選項CD:記者、編輯等。有哪些人受雇於報社、雜誌社等單位？專業人士？在本單位報刊上發表作品取得的收入，屬於任職取得的收入，應與當月工資收入合並計算。工資薪金所得？項目征收個人所得稅；除了以上專業人士，？其他人？在本單位報刊上發表作品的收入，按照？稿酬所得？項目征收個人所得稅。
6.根據個人所得稅法律制度的規定，下列個人所得應按照？勞務報酬所得？個人所得稅是按稅目()征收的。
A.某大學教授從a企業獲得的咨詢費。
B.某公司高管從b大學獲得的講課費。
C.某設計院設計師從第三家裝公司獲得的設計費。
d編劇從電視劇制作單位取得的劇本使用費。
回答ABC
解析(1)選項ABC:勞務報酬所得是指個人獨立從事？不就業？各種服務收入，包括設計、醫療、法律、會計、咨詢、講課、翻譯、演出、技術服務、介紹服務、代理服務等。；(2)選項D:編劇從電視劇制作單位取得的劇本使用費，不論劇本的使用者是否為其雇主，都是統壹的。版稅收入？個人所得稅是按稅目征收的。
7.根據個人所得稅法律制度的規定，下列說法中，()是不正確的。
A.作者死亡後，財產繼承人取得的遺作報酬，不征收個人所得稅。
b .出版社專業作者翻譯的作品，以圖書形式出版取得的稿酬收入，按照？工資薪金所得？該項目征收個人所得稅
C.作者公開拍賣自己文字作品的原件或者復印件取得的收入，應當按照？稿酬所得？該項目征收個人所得稅
D.取得特許經營權的個人的經濟補償收入應根據？版稅收入？為項目支付的個人所得稅。
回答ABC
解析(1)選項A:作者死亡後，對財產繼承人取得的遺作稿酬征收個人所得稅；(2)選項B:出版社專業作者撰寫、編輯、翻譯的作品，以圖書形式出版取得的稿酬收入，按照？稿酬所得？項目征收個人所得稅；(3)選項C:作者公開拍賣(競價)其本人文字作品的原件或復制件取得的收入，屬於使用著作權的收入，應依據？版稅收入？項目征收個人所得稅。
8.根據個人所得稅法律制度的規定，下列各項中，應計算繳納個人所得稅的有()。
A.員工個人以股份形式獲得的量化資產，只作為分紅的依據，不具有所有權。
B.職工個人以股份形式取得所有權的企業的量化資產
C.職工個人以股份形式取得的具有所有權的企業的量化資產，以及轉讓過程中取得的收入。
D.職工個人從參與企業分配的企業量化資產中以股份形式獲得的股息和紅利。
回答CD
解析(1)選項A:不征收個人所得稅；(2)方案B:暫緩征收個人所得稅；(3)選項C:轉讓所得，扣除個人取得股份時支付的實際費用和合理轉讓費用後的余額，按照？財產轉讓所得？項目征收個人所得稅；(4)選項D:按？利息，股息，紅利？項目征收個人所得稅。
9.根據個人所得稅法律制度的規定，個人發生的下列公益、救濟性捐贈支出中，()允許在稅前全額扣除。
A.通過國家機關對紅十字事業的捐贈
B.國家機關對農村義務教育的捐贈
C.通過非營利性社會組織對公益性青少年活動場所的捐贈
D.通過非營利性社會團體向貧困地區捐贈
回答ABC
個人通過非營利性社會組織和國家機關對紅十字事業、農村義務教育、公益性青少年活動場所(含新建)的捐贈和個人對汶川地震災區的公益性捐贈情況分析。在計算繳納個人所得稅時，允許從稅前收入中全額扣除。
10.根據個人所得稅法律制度的規定，在下列情況下，納稅人應自行申報繳納個人所得稅()。
A.年收入654.38+0.2萬元以上。
B.從中國境外取得的所得
無扣繳義務人取得應稅所得。
從中國兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得。
回答ABCD
納稅人有下列情形之壹的，應當按照規定到主管稅務機關辦理納稅申報:
(1)年收入大於1.2萬元'；
(二)在中國境內兩處或者兩處以上取得工資、薪金所得；
(三)從中國境外取得的所得；
(四)無扣繳義務人取得應稅所得。
11.根據個人所得稅法律制度的規定，在計算應納稅所得額時，按照定額和比例相結合的方法扣除費用()。
A.勞務報酬所得
C.企事業單位承包經營、租賃經營所得d .財產轉讓所得
答AB
解析(1)選項AB:勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得按照定額和比例相結合的方法扣除費用:收入不超過4000元的每次扣除費用800元，收入在4000元以上的每次扣除費用20%，余額為應納稅所得額；(2)選項C:應納稅所得額為企事業單位的承包、承租經營所得從某壹納稅年度的總收入中扣除必要費用後的余額，扣除必要費用即每月扣除2000元；(3)選項D:應納稅所得額是財產轉讓所得扣除財產原值和合理費用後的余額。
12.根據個人所得稅法律制度的規定，下列各項中，個人所得稅的稅目是()。
A.b .利息、股息和紅利所得
C.特許權使用費收入
回答ABCD
勞務報酬所得、特許權使用費所得、財產租賃所得、財產轉讓所得、偶然所得和利息、股息、紅利所得分析:按時間征收。
13.個人所得稅規定，享受附加扣除的個人包括()。
A.海外華僑和港澳臺同胞
B.在中國工作的外國專家
C.在國外工作的中國公民
D.在外商投資企業工作的中方人員
回答ABC
分析附加扣除的適用範圍和標準；
(壹)在中國境內的外商投資企業和外國企業工作取得工資、薪金所得的外國人。
②在我國企業、事業單位、社會團體和國家機關工作並取得工資薪金的外國專家。
(三)在中國境內有住所，在中國境外工作或者受雇取得工資、薪金的個人。
(四)華僑和香港、澳門、臺灣同胞參照上述附加費用扣除標準執行。
⑤財政部確定的其他取得工資薪金的人員。
14.關於計算個人所得稅時可以扣除的財產原值，下列說法正確的是()。
A.拍賣所得捐贈物品的原值為拍賣物品的市場價值。
B.通過拍賣行拍賣的物品的原值，是為拍賣物品支付的實際價款和支付的相關稅費。
c拍賣祖傳藏品，原值為拍賣物品的評估價值。
d拍賣從畫廊購買的油畫，原值為購買拍賣物品時實際支付的價款。
回答BD
分析選項A，通過捐贈取得，拍賣物品捐贈給它時產生的相關稅費；選項c，通過祖傳收藏，收藏拍賣品產生的費用。
15.2009年6月，王出售自有住房，取得轉讓收入100000元，以納稅保證金形式向當地主管稅務機關繳納個人所得稅5萬元。房子是2006年買的。2008年6月至2009年2月，王又花80萬元買了壹套房子。下列處理正確的是()。
A.全額退還稅款保證金。
B.退還稅款保證金4萬元。
C.退還稅款保證金5萬元。
d、個人出售現有住房後1年內未再次購買住房的，所繳納的稅收保證金全部上繳國庫，作為個人所得稅。
回答BD
個人出售現有住房後1年內再次購房的，按照購房金額相應退還納稅保證金。退還稅款保證金=80？100?5=4(萬元)。