標簽:雜談分類:工作論文
商業銀行與擔保公司合作貸款擔保業務的風險及防範
商業銀行與擔保公司在貸款擔保方面的合作為解決中小企業融資難發揮了積極作用，但在合作過程中也存在諸多問題。除了擔保公司的虛假出資、抽逃出資或惡意逃廢債務等行為外，擔保公司會將擔保風險轉移給銀行，銀行本身的認識和管理不善也是銀行貸款風險的重要原因。
商業銀行與擔保公司在擔保貸款方面的合作對解決中小企業融資問題起到了積極的作用，但在合作過程中也產生了許多問題。除了投資欺詐、抽逃資金或擔保公司惡意逃廢債務導致擔保風險轉移給商業銀行外，商業銀行自身認識和管理的不到位也是導致風險發生的原因之壹。
關鍵詞:商業銀行；貸款擔保；合作風險
關鍵詞:商業銀行；貸款擔保；合作風險
與擔保公司合作是商業銀行貸款業務中常見的擔保方式。當客戶向銀行申請貸款時，擔保公司提供貸款擔保，並向銀行交存壹定比例的“保證金”，在壹定程度上降低了商業銀行的貸款風險。但是，隨著擔保業務合作的深入，壹些問題也逐漸暴露出來。本文從擔保公司和商業銀行兩個方面分析了相關問題，並提出了風險防範的建議。
壹、合作貸款擔保業務存在的主要問題
(壹)擔保公司存在的問題
1.部分擔保公司存在實收資本不實、股東抽逃出資、虛假出資的問題。實收資本是擔保公司提供對外擔保的最根本的物質基礎。目前，部分擔保公司註冊資本未足額到位，關聯企業大量占用擔保公司資金，甚至股東虛假出資、抽逃出資。在出資方式上，也存在貨幣出資比例偏低或出資的流動性和盈利性較差等問題，對擔保公司的擔保能力產生了較大的不利影響。
2.擔保公司存放在銀行的部分或全部保證金由被擔保人支付，增加了企業的融資成本，掩蓋了擔保風險。按照規定，擔保公司存放在銀行的擔保保證金應由擔保公司支付，但實際上很多擔保公司都要求被擔保人按照擔保金額的5%-20%支付保證金。有的擔保公司收取客戶的綜合費用加上銀行貸款利息，再加上違約金、咨詢費、公證費等其他費用。企業的實際費率水平是銀行直接貸款利率的兩倍以上，超出了大多數企業的承受能力。這種現象不僅膨脹了擔保公司的擔保能力，增加了被擔保人的資金壓力，也增加了銀行貸款的風險。
3.部分擔保公司風險準備金計提不足。財政部《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》第十三條、第十四條規定“擔保機構應當按照當年擔保費的50%提取未到期責任準備金；按照不超過當年年末擔保責任余額65，438+0%的比例和稅後利潤的壹定比例提取風險準備金，用於擔保支付。”“風險準備金達到擔保責任余額的65，438+00%後，提取差額。”“擔保機構成立後，應當按照其註冊資本的10%提取保證金，並存入財政部指定的銀行。除擔保機構清算清償債務外，任何機構不得動用。擔保機構提取的風險準備金必須存入專門的銀行賬戶。”但在實踐中，大部分擔保公司沒有按照相關規定執行，部分擔保公司沒有提取或足額提取風險準備金，缺乏必要的風險準備。如果有擔保金，由於資金不足，無法履行擔保責任。
4.部分擔保公司對單個企業提供的擔保責任金額占擔保公司自身實收資本或凈資產的比例不符合相關規定。財政部發布的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》規定，擔保機構對單個企業提供的擔保責任金額最高不得超過擔保機構自身實收資本的65，438+00%。部分擔保公司擔保業務行業集中度過高，壹旦發生行業系統風險，無法履行擔保責任。
5.部分擔保公司擔保風險防範措施不足。主要表現在:壹是沒有使用反擔保措施。反擔保制度的建立是擔保公司防範風險、減少損失的重要手段。部分擔保公司不采取反擔保措施，增加了經營風險。第二，為防範擔保業務風險，擔保公司應對被擔保企業的償債能力和違約風險進行綜合評估，即對被擔保企業進行信用等級評估。但部分擔保公司沒有建立評級體系，盲目擔保。三是部分擔保公司人員素質參差不齊。擔保公司很多員工來自政府、企事業單位等非銀行部門，缺乏專業知識和經驗，對擔保對象判斷不準，對擔保條件把握不嚴格；還有少數員工在擔保過程中違規操作，搞“人情擔保”，有的甚至內外勾結騙取擔保，增加了擔保公司的風險。
6.部分擔保公司業務範圍較廣，主營業務不突出，影響資產的安全性和流動性。根據財政部發布的《中小企業融資擔保機構風險管理暫行辦法》，擔保公司可以將其資金投資於債券、上市公司股票、基金等。，也可以以其他應收款和其他單位股權投資的形式存在。但壹些擔保公司為追求利潤，利用註冊資本投資房地產和股票，從事典當行和長期股權投資，或將主要資源用於委托貸款、投資等業務，嚴重影響了資金的安全性和流動性，降低了承擔擔保責任的能力。
7.壹些擔保公司通過各種渠道違規辦理金融業務，嚴重影響其擔保能力。壹些擔保公司為了追求經濟利益，往往在正常業務範圍之外從事非法提供註冊資本、非法辦理金融業務等活動。壹些擔保公司成立後，壹直非法從事金融業務，變相非法吸收存款，以月息12‰至15‰向社會公眾非法吸收存款，以月息20‰至50‰非法放貸。
(2)商業銀行對擔保公司認識和管理不足帶來的問題。
壹些商業銀行的工作人員對擔保公司擔保的信貸業務風險不夠重視，主要表現在:
1.對擔保公司擔保的風險認識不足。主觀上盲目相信擔保公司的擔保功能，認為即使貸款企業無法還清擔保公司擔保的貸款，也有擔保公司承保風險，操作簡單，風險為零。但對於壹些對貸款風險有較強分散和補償作用的擔保方式，他們認為擔保手續復雜、風險大，壹旦出現風險容易被追究責任，因此不願意辦理相應的擔保手續。
2.在管理上，擔保公司擔保限額的計算方法不合理；未及時發現和制止擔保公司股東虛假出資、抽逃出資的行為；對擔保公司為單個企業提供的擔保責任金額占擔保公司自身實收資本或凈資產比例過高的限制和制裁不到位；缺乏對擔保公司資產結構與其擔保能力關系的評估；無法及時調查和限制該擔保公司在其他銀行的擔保余額和擔保倍數。
3.保證金管理不規範。在保證金賬戶的設置上，對擔保公司保證金的監管不夠重視，保證金未納入保證金賬戶管理，而是通過單位結算賬戶、個人活期儲蓄賬戶或個人定期存單進行管理。對於擔保公司存放的“保證金”，合作協議中沒有質押合同或明確約定。壹旦擔保公司卷入訴訟，即使是存入保證金賬戶的特定擔保資金，也有可能被司法部門凍結、扣劃，存在壹定的法律風險。同時，當擔保公司惡意逃廢債務或無力履行合同時，擔保公司還可以隨意抽回資金，這可能導致擔保無效，存在壹定的道德風險。
4.在“保證金”賬戶扣劃中未及時履行告知義務的。商業銀行與擔保公司的合作協議壹般都有關於保證金扣款的條款。如《合作協議》約定“借款人未按合同約定按時足額履行還款義務時，保證人應在收到甲方通知之日起3日內代為履行還款義務..保證人未足額履行賠償義務的，貸款人可以從保證人在貸款人任何機構開立的賬戶中扣劃款項。”從上述約定可以看出，壹旦借款人不履行義務，商業銀行在扣劃擔保公司保證金或其他賬戶時，有提前通知的義務。但從實際工作來看，部分銀行在扣劃存款時，因種種原因未能及時履行通知義務。
5.與擔保公司的合作協議並不完善。根據《物權法》第176條規定，“有擔保的債權既有物又有他人擔保的，債務人不履行到期債務或者當事人約定實現擔保物權的，債權人按照約定實現債權；沒有約定或者約定不明確，債務人自己提供物的擔保的，債權人應當就物的擔保優先實現債權；第三人提供財產擔保的，債權人可以就該財產擔保實現債權，也可以要求保證人承擔保證責任。”商業銀行在與擔保公司簽訂擔保協議時，應考慮債權既有借款人擔保又有擔保的情況。部分銀行在與擔保公司簽訂協議時沒有考慮這個問題，存在法律隱患。
二、關於與擔保公司合作貸款擔保業務風險防範的建議
(1)充分了解擔保公司的擔保風險，謹慎選擇擔保機構。擔保公司擔保的貸款並非無風險。擔保公司的擔保雖然可以為商業銀行貸款分散風險，但也有很大的信用風險。在我國，信用體系建設尚不完善，對擔保公司的監管體系尚未建立。擔保公司的違約成本相對較低，要充分認識和估計擔保公司的信用風險。在選擇貸款擔保時，要把風險防範放在重要位置，謹慎選擇擔保公司辦理擔保業務。在借款人能夠提供充足有效的資產作為抵押或質押的情況下，只要符合商業銀行貸款抵押擔保的要求，應優先提供抵押(或質押)擔保。
(二)商業銀行應主動提醒客戶與擔保公司合作的風險。針對擔保公司可能存在的不規範操作，銀行應履行善意提醒義務，讓客戶享有知情權。可以考慮形成書面的“風險提示”等形式，內容應包括:客戶可以提供符合商業銀行要求的各種形式的擔保，擔保公司擔保不是必須的選擇；客戶選擇擔保公司擔保的，擔保公司收取的手續費、擔保費、代理評估、抵押等費用由客戶與擔保公司協商承擔，而不是由商業銀行承擔；擔保公司要求客戶提供反擔保的，由客戶決定是否提供；客戶向擔保公司提供的反擔保，無論金額大小，均由擔保公司控制和管理，與商業銀行無關；客戶與擔保公司發生糾紛的，客戶向擔保公司提供的反擔保不能沖抵商業銀行的貸款；擔保公司的業務不包括吸收存款和委托理財；個人存折要自己保管，不能交給擔保公司。
(3)嚴格保證金賬戶管理。擔保公司應開立專用賬戶存入個人貸款擔保基金，與法人或小企業貸款擔保基金分開管理，實行專戶存儲、專賬管理。貸款發放前，擔保公司必須將全額保證金存入專門賬戶，不得以各種名義向客戶收取資金作為在商業銀行的保證金。商業銀行應逐壹建立監控賬戶，每月統計保證金賬戶余額和累計擔保責任。
目前，法律對擔保公司“保證金”賬戶的性質還沒有明確規定。在具體業務中要註意:以提供資金的企業名義開立用於擔保的資金賬戶，賬戶性質必須標註為“保證金賬戶”。而且，在開立此類賬戶的協議中，必須明確賬戶的戶名和賬號、支付條件、金額和擔保期限。商業銀行相應的會計處理也應註明“保證金賬戶”，明確其類別和資金來源，以便協議與賬戶掛鉤。在開立融資融券賬戶的合同或協議中，必須有明確的條款表明賬戶內的資金用於“質押”的目的，並明確質押擔保的對象、金額和期限。不能簡單地認為存款到賬賬戶的所有資金都具有質押擔保的功能。
(四)完善擔保公司入圍認證制度，堅持“名單準入、擇優補充、動態監控、及時淘汰”的原則。商業銀行在申請專業擔保公司準入時，應當對擔保公司的法人治理結構、內部組織機構、業務範圍、註冊資本、信用評級、經營狀況等進行調查和審查，嚴把合作機構準入關。通過建立嚴格的準入制度，可以從源頭上把缺乏資金實力、專業人才、技術手段和管理水平的擔保公司排除在外。在擔保公司的資質認證中，要進壹步強調公司的信譽。有逃避擔保責任、抽逃註冊資本、虛假出資等不良記錄的。不得視為入圍商業銀行的擔保公司。根據入圍擔保公司的資金實力和風險管理能力，特別是擔保後監管能力，確定擔保公司的業務地域範圍，入圍擔保公司不得為商業銀行貸款提供超出核定地域範圍的擔保。在擔保額度的核定中，嚴格按照擔保公司的實際賠付能力確定擔保額度。對外投資和應收賬款金額較大，或者註冊資本中非貨幣資產占比較大的，應當嚴格核定擔保金額。擔保金額壹經批準，壹般情況下不得增加；在代償能力降低的情況下，應及時降低擔保金額。對商業銀行擔保業務量大、擴張迅速、上報財務報表有重大疑點的擔保公司，應委托專業審計機構對其擔保能力進行審計驗證。
(5)加強與擔保公司的信息交流和工作協調。壹是定期與擔保公司溝通，互通貸後監管信息，協商風險防範措施，做好貸款風險防範工作。二是加強對擔保公司的風險監控。入圍擔保公司應向商業銀行提交季度財務報表、擔保業務報表、擔保公司法定代表人變更、註冊資本變更、股權變動、資產重組、對外補償、對外投資或貸款等重大事項。入圍擔保公司的財務報表和重大事項報告應當接受風險評估。三是在業務經營過程中，應及時通報影響入圍擔保公司聲譽狀況或代償能力的信息，對擔保公司的重大風險進行風險提示。四是要求擔保公司規範財務制度，按照國家規定的擔保公司財務辦法編制財務報表，提供各類準資金，保證風險補償能力，應對可能出現的風險。
(六)及時要求擔保公司依法承擔擔保責任。借款人未足額清償擔保公司擔保的貸款的，商業銀行應及時要求擔保公司承擔擔保責任。要求擔保公司承擔擔保責任的書面通知必須在擔保期限內送達，並由擔保公司負責人簽字。擔保公司拒絕簽收的，應當通過公證送達等方式送達，並收集保存主張權利的證據。通知應明確賠償期限，壹般情況下，擔保公司要求延期賠償的，不予同意。擔保公司履行擔保責任後，應積極配合擔保公司向借款人追償，維護擔保公司的合法權益。商業銀行在扣劃“保證金”賬戶時，應嚴格按照合同約定履行扣劃通知義務，並註意留存相關通知證據材料，盡可能避免程序性缺陷，導致在訴訟過程中處於被動。
(七)嚴肅工作紀律，嚴格責任追究。壹是嚴禁為借款企業指定擔保公司或借款企業為擔保公司指定擔保公司。擔保、反擔保條件及相關事項由借款人和擔保人平等協商確定，商業銀行工作人員不得幹涉。二是未經貸款審批機關同意，嚴禁變更貸款審批時確定的擔保人，嚴禁不符合貸款條件發放貸款。三是未經貸款審批機關同意，禁止與擔保人協商改變承擔擔保責任的時間、金額、方式等條件。嚴禁與擔保人簽訂放棄商業銀行權利、免除對方義務的協議。違反制度導致擔保公司逃避擔保責任的，追究相關責任人責任。
(八)完善與擔保公司的合作協議，考慮對“人身保險和財產保險”並存的處理。除了雙方合作協議中對違約責任、擔保額度、未到期責任準備金按比例提取、保證金賬戶監管、財務報表提交等方面的規定外，還應考慮債權均由借款人擔保的情況，防止出現擔保公司信譽降低時， 商業銀行面臨雙方在此問題上約定不明確，要求商業銀行在扣除擔保人資金前先處置借款人的抵押財產。 在商業銀行與擔保公司的合作協議中，應當約定“甲方(銀行)擔保主債權的存在，無論該財產的擔保是由債務人還是第三人提供，甲方均有權要求乙方(擔保公司)先行承擔擔保責任或者要求乙方與該財產的擔保人同時履行擔保責任，乙方承諾不因此提出抗辯。甲方放棄、變更或喪失其他擔保權益的，乙方的擔保責任繼續有效，不會失效或減少。”這樣就明確了如何處理“人身保險和財產保險”並存的問題。
參考資料:
[1]王嬌英。商業銀行保證金賬戶的法律性質及風險防範措施[J].金融論壇。2009，(12)。
[2]李成清。商業銀行與擔保公司合作的研究與思考[J].金融經濟. 2008，(10)。
[3]錢振寧。商業銀行與擔保公司業務合作的成效、問題與思考[J].華東經濟管理2009，(10)。