(1)會計風險。其風險包括:1，會計基礎工作風險。銀行會計的基礎工作在於真實、完整、及時地核算經濟業務組織。如果核算方法不準確，核算程序不規範，核算質量不高，就容易引發風險。日常的現金收付、憑證受理和審核、賬戶申請、賬戶登錄和結算都與風險有著直接或間接的聯系。2.決算風險。商業銀行註重效率，客觀上要求其在滿足市場需求的前提下，擁有完善的以財務考核為核心的科學管理體系:財務報告是考核各級銀行經營業績的主要依據。財務定量評價最直接、最重要的信息是財務報告提供的會計信息。由於壹些行為，如完成上級下達的任務，吸收高成本資金，壞賬和壞賬準備提取比例有誤，應收利息計提標準不合理，少提應付利息等。，銀行的利潤都是虛盈實虧。3.評估風險。未對客戶提供的財務報告進行認真分析和判斷，高估其償付能力和經營水平，導致潛在風險；對內誇大信貸資產質量，在虛假會計信息掩蓋下通過不可行性分析報告，造成信貸資產損失風險。(2)會計結算業務的風險。結算業務是指各種票據的結算，在銀行中間業務中占有重要地位，其風險主要包括:1，欺詐風險。詐騙風險是犯罪分子利用對銀行業務熟悉的優勢，以銀行匯票、銀行承兌匯票為作案對象和工具，輔以高科技手段，有預謀、有組織的大規模票據詐騙行為。2.透支風險。是指客戶利用“三票壹卡”中的信用卡作為作案工具，進行惡意透支。這種風險主要是透支者利用銀行管理的漏洞和時間差作案，嚴重時會給銀行造成很大的經濟損失。3.識別真假匯票困難的風險。由於假票手段不斷進步，銀行識別手段相對落後，這方面的風險依然存在。4.匯票貼現風險。票據到期後，貼現銀行無法收回貼現金額。5.接受風險。票據到期後，出票人賬戶資金不足支付。(3)內部控制風險。這種風險主要表現在以下幾個方面。1.部分銀行會計人員素質不高，服務不主動，操作行為不規範，容易發生會計事故。2.壹些銀行人員素質低下，內外勾結，肆意侵害銀行利益，從而引發經濟案件。3.會計崗位設置缺乏應有的相互制約和牽制，導致部分人員違規操作，甚至貪汙挪用銀行資金，給銀行帶來了風險。(四)落後的會計方法帶來的風險。
銀行的主營業務面臨哪些風險？
中國商業銀行主要面臨以下風險:
(1)信用風險:即交易對手無法履行合同的風險；
(2)市場風險:銀行的表內和表外頭寸因市場價格變動而遭受損失的風險；
(三)利率風險:指利率出現不利波動時，銀行財務狀況面臨的風險。
(4)流動性風險:指銀行無法為負債的減少或資產的增加提供融資的情況，即當銀行流動性不足時，不能迅速增加負債或以合理的成本變現資產以獲得足夠的資金，從而影響其盈利能力；
(5)操作風險:主要在於內部控制和公司治理機制的失效；
(6)法律風險:包括因法律意見和文件不完善、不正確而導致資產價值較預期減少或負債增加的風險；
(7)聲譽風險:該風險源於操作失誤、違反相關法律法規等問題。
以下是對上述風險的簡要分析:
首先，信用風險
這是商業銀行的主要風險，是指有銀行信用支持的債務人不能按照合同按時足額償還本息的可能性。在商業銀行業務多元化的今天，不僅傳統的信用風險仍然是商業銀行的主要風險，貼現、透支、信用證、同業拆借、證券承銷等業務涉及的信用風險也是商業銀行面臨的重要風險。信用風險主要包括以下幾類:本金風險，是指銀行對某壹客戶的追索權無法實現的可能性。比如，不良貸款最終會表現為本金風險和潛在替代風險，即交易對手從交易日到交割日因市場價格波動而違約造成損失的風險。其大小是按照市場走勢與最初預期相反發展時可能造成的最大損失來計算的。對於銀行來說，可能是交易對手違約，市場向不利方向發展的代價，被迫更換交易對手完成原來的交易。第三方擔保風險。如果債務人違約，擔保人或允諾人不能代為償還債務，則出現第三方擔保風險、證券交易和承銷風險，是指證券二級市場交易和壹級市場交易中的風險。結算風險是指在資金或證券的交收過程中，由於通知時間與實際時間的差異而可能導致的風險。壹旦相關結算無法執行或出現失誤，這種風險就會轉化為本金風險。信貸集中風險是指銀行的貸款只授予少數客戶，或對某壹客戶的貸款超過其貸款總額的壹定數額。
第二，利率風險
是指貨幣市場和資本市場利率的波動通過存款、貸款、借款等業務影響商業銀行債務成本、資產收益等經濟損失的可能性。
第三，流動性風險
是指銀行自身的流動資產不能滿足立即支付到期負債的需要，使銀行喪失償付能力並造成損失的可能性。流動性風險，壹方面是壹種原始風險，是流動性不足導致的；另壹方面，也是最常見的壹種情況，其他種類的風險隱藏並長期積累，最終以流動性風險的形式爆發。從這個意義上講，流動性風險是壹種衍生風險，即流動性不足，可能由利率風險、信用風險、操作風險、管理風險、法律風險、國家風險、匯率風險等風險源引起，銀行最終陷入流動性風險。
第四，匯率風險
是指本幣或外幣匯率升值或貶值，使商業銀行資產在持有或使用過程中遭受損失的可能性。
動詞 （verb的縮寫）市場風險
指商業銀行在投資或買賣動產和不動產時，因市場價值波動而遭受損失的可能性，主要取決於商品市場、貨幣市場、資本市場、房地產市場、期貨市場、期權市場等市場狀況的變化。
不及物動詞法律風險
是指由於法律條文的模糊、變更、誤解、執行不力、規定不慎等導致銀行面臨損失的可能性。
七。運營風險
指商業銀行日常經營中的各種自然災害、意外事故、程序或控制的喪失......>;& gt
如何防範會計結算業務的操作風險
壹、銀行會計在執行法院扣款業務中遇到的問題1。銀行會計對法院扣款業務不熟悉，相關業務處理不當帶來操作風險。如有的銀行會計在法院執行人員提供的證件、法律文書不齊全的情況下辦理凍結扣款業務；有的法院執行人員在與銀行會計發生糾紛後，將相關法律文書留在銀行，而銀行會計不知道法院留置有效，沒有及時做相應的辦理手續，導致法院後來開出罰款通知書。目前，銀行在協助法院查詢、凍結、扣劃中暴露出的問題，大多表現為未嚴格按照人民銀行的相關程序執行，業務操作權限管理不嚴，內部監督機制流於形式，具體經辦人員對相關法律政策不熟悉。2.由於企業辦理結算業務的渠道較多，其存款余額難以控制，銀行會計在向法院出具相關收據時容易出錯。這就要求銀行會計首先要和法院工作人員進行申報和溝通，主動詢問法院想要達到什麽目的。如果查詢後還有錢，就扣錢。首先將被執行單位的賬戶設置為只收不付的狀態，然後寫入查詢的余額...(本文* * *計1頁)【繼續閱讀本文】
票據業務的主要風險
近年來，我國票據業務發展迅速，這得益於我國經濟的快速增長和企業對短期融資需求的不斷增加。票據作為企業、銀行、企業之間的融資工具，兼具結算和融資功能。與此同時，票據因其高流動性和穩定的收益成為國內金融機構爭奪的焦點。在國家宏觀調控、減少信貸規模、抑制部分行業投資過熱的政策下，票據融資業務成為企業融資的主要渠道，成為企業解決資金短缺和金融機構實現新的利潤增長點的主要業務。但是，不可忽視的是，票據業務也存在很大的風險。從票據業務的風險來看，有承兌銀行風險、票據持有風險、貼現風險、回購風險、轉讓風險和轉移風險。1.融資風險是銀行對沒有真實貿易背景的承兌匯票進行貼現而形成的風險。融資承兌匯票是企業為緩解自身資金周轉困難，通過出具虛假貿易合同獲得的銀行承兌匯票。由於企業無法提供真實的貿易合同和增值稅發票，如果銀行對這類承兌匯票進行貼現，既無法在央行進行再貼現，也無法去其他金融機構進行再貼現，因此必然會面臨資金周轉的問題，即流動性風險。如果當期融資成本高於其貼現率，利率就會倒掛，影響銀行的營業收入，形成效益風險。同時，由於匯票是在企業資金周轉困難的情況下簽發的，雖然銀行在簽發承兌匯票時必須收取企業保證金，但目前市場上大部分保證金來源都是貼現票據的滾動發行，如果匯票到期不能及時承兌，必然導致承兌銀行的風險。2.操作風險是指銀行在辦理承兌匯票貼現業務時，由於操作不慎或審查不嚴，導致錯誤貼現缺陷票據或偽造、變造票據的風險。銀行承兌匯票是重要的證券，只有比爾·勞中規定的項目才是合法的票據。票面或背書的任何瑕疵都會造成貼現銀行的支付結算風險。結算人員缺乏票據基礎知識，會導致內控制度執行不力。基層銀行存在票據專業人員短缺、培訓不足、票據識別設備不足等諸多問題。此外，壹些業務人員為了吸引客戶，違規操作，違規開戶，降低票據結算手續費標準，不按要求操作票據驗證，增加了票據的支付風險。3.道德風險道德風險是指社會上或銀行內部壹些不法之徒利用偽造、變造的票據，“克隆”票據、票據“掉包”或偽造、虛開增值稅發票、偽造、變造的貿易合同和虛假的銀行詢價函，有意識地騙取銀行資金，從而使銀行面臨資金損失的風險。4.信用風險是指銀行承兌匯票到期後，由於承兌銀行資金頭寸緊張，導致銀行承兌匯票延期或不承兌，或承兌銀行不信守承諾，故意壓票，不能及時提款，使貼現銀行面臨的風險。部分承兌銀行作為中間業務，放松審查和條件，大量簽發超出自身能力的銀行承兌匯票，導致銀行信貸極度膨脹，導致承兌到期時沒有提前支付，存在風險。5.票據保管風險是指因保管不當造成票據毀損、滅失或被盜的風險。票據的保管風險伴隨著票據業務的全過程，如空白票據的保管風險、銀行承兌匯票的保管風險、貼現票據的保管風險、轉讓票據的保管風險、票據的交接風險等等。
支付系統在支付結算過程中有哪些風險？
壹、存在的問題
(壹)運行管理機制需要進壹步完善。
現代支付系統運行以來，雖然管理部門根據其業務處理特點及時制定了壹些業務操作規程和系統維護辦法，但對支付系統的所有參與者缺乏相應的業務指導和對系統執行情況的監督檢查，使得支付系統的運行管理存在漏洞。由於缺乏暢通的溝通渠道，無法在系統運行出現問題時做出快速反應，有效啟動應急預案，及時處理突發情況，可能導致嚴重後果。
(B)人員的技術力量需要進壹步加強。
現代支付系統是壹個龐大而復雜的系統，連接所有銀行機構和相關業務系統，支持各種支付工具的應用，支持範圍廣，業務類型多。但由於現行制度等因素的影響，人員配置不盡如人意，人員不夠穩定，技術力量嚴重缺乏，容易導致支付系統的運行風險。
(三)薪酬風險意識有待進壹步加強
現代支付系統運行後，部分壹線人員工作主動性差，僅滿足於錄入、審核等基礎工作，對工作中的新問題缺乏敏感性。此外，壹些基層管理者缺乏工作認同感和榮譽感，認為工作風險責任大，相對單調枯燥，個人發展機會少。他們工作粗心，對潛在的風險視而不見，很容易埋下潛在的風險。
(四)支付風險內控機制有待進壹步加強。
壹是不守規則，這是形成案件和重大事故的主要原因。有些單位人員配備很差，規章制度形同虛設。特別是壹些基層網點往往因人員配備不足而出現真空和漏洞，使得業務相互制約機制得不到落實，給不法分子帶來可乘之機。二是監督檢查不到位。上級對下級、主管對操作人員定期和不定期突擊檢查的制度沒有保持有效的連續性，影響了監督檢查的效果。事後監管部門仍然側重於對會計憑證和資料的監管，只能保證其監管的會計業務的正確性，無法確認業務的真實意圖，無法實時發現不法分子的勾結和使用真實票據的情況。第三，沒有完善的風險評估機制。風險管理需要壹套統壹完整的風險識別、評估和信息反饋系統，以保證風險管理常抓不懈。
二、防範支付清算系統風險的主要措施
加強支付系統風險防範，必須教育、制度、監管並重，通過解決法律法規、管理體制等深層次問題，綜合治理風險隱患。
(壹)完善支付結算法律法規和規章制度體系。
隨著科技的進步、電子商務的日益增多、支付服務的逐步細化和金融市場的發展，人民銀行要緊密跟蹤電子支付結算發展的需要，結合基層銀行業務實際，進壹步加強相關法律法規建設。對已不適應業務發展需要的規章制度要及時廢止，加強對同城票據清算等本地重要業務過渡期的管理，制定統壹的管理制度。有必要及時啟動比爾·勞的修訂工作；完善網上支付等電子支付業務規則，制定《支付清算組織管理辦法》等相關配套規則。以法律法規的完備性來防範和化解支付風險。
(二)營造安全高效的支付結算系統監管環境。
支付結算工作的重點要堅持服務與管理並重，強化責任意識和風險意識，營造安全與效率並重的支付體系監管環境。
首先，要進壹步研究和探索科學的薪酬體系管理模式。加強部門之間的相互配合和緊密合作，建立科學合理的組織機制，進壹步理順內部管理與業務發展的關系，構建清晰、明了、高效的支付管理體系。
二是進壹步培育支付體系風險防範文化。要使支付系統所有參與者和相關工作人員都具有強烈的風險防控意識，積極參與風險控制，不斷增強自律和他律意識，克服“以信任代替管理、以習慣代替制度、以親情代替紀律”的不良文化影響，營造案件風險防範和反腐倡廉的文化氛圍，使支付系統內部...> & gt
商業銀行表外業務有哪些風險？
按照中國人民銀行現行規定，大致可以分為擔保、承諾和金融衍生交易三種。
擔保業務是指商業銀行接受客戶委托，向第三方承擔責任的業務，包括擔保(保函)、備用信用證、跟單信用證、承兌等。
承諾業務是指商業銀行根據約定條件，在未來某壹日期向客戶提供的約定授信業務，包括貸款承諾。
金融衍生交易是指商業銀行為滿足客戶套期保值或自身頭寸管理的需要而進行的遠期、掉期、期權等貨幣和利率的衍生交易。
按照現行會計準則，不記入資產負債表，不形成真實資產負債，但可以變動損益的業務，都是表外業務。
銀行的風險控制手段有哪些？
1.銀行的主要風險是信用風險，其中貸款風險是主要內容。銀行要給客戶貸款，壹般前提是客戶和銀行有長期的結算關系，有流水賬。更重要的是，客戶經理會和企業財務聊天，了解企業的經營情況和資金需求，傳統上他不跟陌生客戶打交道。當企業達到壹定條件後，銀行開始介入信貸放貸，包括主動向客戶推銷信貸產品，或由客戶主動申請貸款。借款人通過貸款銀行進行日常結算，銀行通過查看賬戶交易可以發現壹些信息(不是全部，更多的信息取決於銀行和企業的日常聊天和拜訪)。例如，借款人最近借款654.38+00萬元，購買了654.38+000輛汽車，那麽在支付654.38+00萬元後，正常情況下，會有汽車銷售收入陸續進來。如果壹個月之內沒有收益，那麽銀行就會很緊張！！！
也有借款人通過銀行繳納稅費和水電費，工資通過銀行發放。銀行可以通過觀察企業的支付是否中斷或明顯減少來判斷企業的經營是否發生重大變化。
分析賬戶交易流程本身就是壹門技能，流程與銀行系統的參數密切相關。這和沒有結算業務的貸款公司不同。他們沒有結算網絡。雖然貸款公司可以向客戶索要流水，但是壹方面流水可以PS，不同銀行的流水格式參數差異很大。貸款公司如何鑒別真偽？即使是真的，如何識別有效信息？而且銀行系統不定期更新升級，很多相同科目的錄入方式多種多樣，交錯如山。流水是需要分析的，但不是全部。
所謂的銀行信貸風險控制，是對每壹個細節的深入細致的了解，而不是FRM那種空洞的理論。所以，想要掌控銀行的風格，首先要熟悉銀行的結算系統，熟悉公，熟悉私。
很多互聯網公司也有辦法通過壹些互聯網信息來控制風險，類似於人肉搜索，利用大數據、數據挖掘、機器學習、反欺詐等計算來批量操作。這是壹次有意義的嘗試。互聯網公司目前都在燒錢，成熟的商業模式會是什麽還未可知。大數據當然重要，而作為銀行家，我們往往關心的是小數據，與我們手中的客戶相關的小數據。結算數據類似於抽樣，從客戶的成千上萬個變量中提取最能代表客戶風險狀況的現金流信息。有時候現金流分析做得好，可以判斷風險有80%。當然，客戶的壹些社交網絡信息，比如微博、qq信息，重要與否，有時確實重要，所以應該算是壹個預警信息。對於那些小微貸款，客戶處於社會底層，不在金融體系內，沒有賬戶，更談不上結算，只能用互聯網抓瞎子，聊勝於無。對於銀行來說，直接放棄這些客戶更安全。
熟悉擔保。第壹種還款來源前面已經討論過了。再說第二個還款來源。
抵押物:熟悉各種抵押物，房產，房產的種類有多少，它們的政策風險是什麽？如何辦理抵押登記？他的逮捕令也是假的。我親身經歷過。房管局勾結借款人騙取上億貸款！！！股權質押怎麽辦理，接受哪部分？有風險怎麽辦？有哪些障礙？汽車按揭怎麽管？如何拖車？
所以銀行風控就是這些雞毛蒜皮的小事。壹個小細節失控，就是幾個億的漏洞！！！
2.技術和管理。做了十年風險管理，談談自己的體會。
我年輕的時候覺得自己應該專業，研究了很多VBA\SAS\CFA\FRM\風險案例模型。其實我後來才發現，還是要靠團隊，靠管理，靠資源整合來做好。也就是另壹種能力。專業知識是可以補救的，但是能力的提升並不容易。明明知道要做什麽，但是具體的事情需要去做，他手下的人素質出了問題，再強的風控系統也無濟於事。人防和物防技術。現在太強調技術了，比如用大數據建模篩選信貸客戶...> & gt
結算風險暴露是什麽？
信貸業務有敞口，因為有擔保。
結算業務無敞口，主要是操作風險。
銀行個人結算開戶過程中需要註意的風險點
個人銀行結算賬戶是相對於“儲蓄”賬戶而言的。過去，中國人民銀行將個人在銀行開立的賬戶定義為“儲蓄”賬戶，即用於存取款的賬戶。
但近年來，隨著銀行業務的拓展，個人銀行賬戶不再僅僅是為了存取款，而是可以進行支付、轉賬、匯款等結算功能。因此，中國銀行業重新定義和區分了個人銀行賬戶。
專門用於存取款的賬戶定義為儲蓄賬戶(如果有人為妳辦理匯款的結算業務，妳是收不到錢的)。
個人認為這種功能簡單的賬號很快就會退出歷史舞臺。
現在個人去銀行開戶，銀行會提示客戶簽“個人結算賬戶”的協議。
您可以根據業務需要決定是否開立個人銀行結算賬戶。
交易所的風險是什麽？求求各位大神
中國金融期貨交易所對股指期貨的風險管理主要是:(1)保證金制度保證金分為結算準備金和交易保證金。期貨合約中規定了交易保證金標準。期貨合約交易過程中，發生下列情形之壹的，交易所可以根據市場風險調整交易保證金標準，並向中國證監會報告:①同方向存在連續漲跌幅限制；②遇國家法定節假日；③交易所認為市場風險明顯增加；④交易所認為必要的其他情形。期貨合約調整達到交易保證金標準的，交易所應當在當日結算時按照新的交易保證金標準對該合約的所有持倉進行結算。保證金不足的，應當在下壹交易日開市前追加。(2)漲跌停板制度漲跌停板制度分為熔斷制度和限價制度。每日熔斷和漲跌停板的範圍由交易所設定，交易所可以根據市場情況調整期貨合約的熔斷和漲跌停板的範圍。股指期貨合約熔斷範圍為上壹交易日結算價的±6%，漲跌停板範圍為上壹交易日結算價的±10%。最後壹個交易日沒有漲跌幅限制。每日開盤後，股指期貨合約申報價格觸及熔斷價格壹分鐘，合約啟動熔斷機制。(1)啟動熔斷機制後連續十分鐘內，合約交易申報將在熔斷價格區間內繼續撮合交易。十分鐘後熔斷機制終止，漲停板價格生效。②熔斷機制啟動後不足十分鐘市場暫停交易的，熔斷機制終止，漲跌幅限制價格在交易重啟後生效。(3)在關閉前30分鐘內，不要啟動熔斷機制。如果熔斷機制已經啟動，繼續執行直到熔斷期結束。④每天只啟動壹次熔斷機制。(3)限倉制度限倉是指會員或投資者根據交易所的規定，單方面計算的，可以持有的壹個合約持倉的最大數量。同壹投資者在不同會員開倉時，壹個合約的總持倉不得超過壹個投資者的持倉限額。股指期貨合約對會員和投資者持倉限額的具體規定如下:①對投資者單個合約單邊持倉實行2000手的絕對持倉限額。②合約總持倉(單邊)超過654.38+百萬手的，壹個結算會員在該合約中的總持倉(單邊)不得超過該合約總持倉的25%。(三)獲得套期保值額度的會員或投資者持有的頭寸不受此限制。會員和投資者超過持倉限額的，不得同向開倉。(四)大額賬戶申報制度投資者持倉達到交易所規定的持倉申報標準的，投資者應當通過受托會員向交易所申報。交易所可以根據市場風險狀況，制定和調整持倉報告標準。持倉符合交易所申報標準的投資者，應當在下壹個交易日收盤前向交易所申報。交易的歸屬需要投資者進行補充報告。符合交易所申報標準的投資者應提供以下材料:①大額投資者報告表，包括會員名稱、會員編號、投資者名稱及交易代碼、合約代碼、持倉、交易保證金、可用資金；(二)資金來源說明；③法人投資者實際控制人信息；(4)當日開戶資料和結算單據；⑤交易所要求的其他材料。(五)強制平倉制度強制平倉是指交易所根據有關規定對會員和投資者采取的平倉的強制措施。會員和投資者出現下列情形之壹的，交易所將對其頭寸進行強制平倉:①會員結算準備金余額小於零，且在規定期限內無法補足；(2)持倉超過持倉限額標準，未在規定期限內平倉；(三)因違規被交易所強制平倉處罰的；(四)根據交易所緊急措施，應當強制平倉的；⑤其他倉位要強行平倉。強制平倉的實施原則:強制平倉首先由會員實施，除交易所另有規定外，時限為開市後第壹季度。會員在規定期限內未完成執行的，由交易所強制執行。強制平倉的執行程序:①通知。交易所應當以《強制平倉通知書》(以下簡稱《通知書》)的形式向相關結算會員發出強制平倉請求。除非交易所特別送達，通知隨當日結算數據發送，相關結算會員可通過交易所系統獲取。②執行和確認。1.開市後，相關會員自行平倉，直至符合平倉要求；2.結算會員超過規定......> & gt